羅達(dá) 追問

2018-08-29 11:20

收到發(fā)票時，是不是要先借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)用-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅，貸銀行存款。 
進(jìn)項稅就不需要過度是嗎。

江老師 解答

2018-08-29 11:21

收到發(fā)票，可以驗(yàn)票后，做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理。或者是退發(fā)票開具普通發(fā)票入賬處理。 
上述收到發(fā)票的分錄完全正確

羅達(dá) 追問

2018-08-29 11:24

月未，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出要處理嗎。

江老師 解答

2018-08-29 11:26

可以月末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理，或者是年末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理

羅達(dá) 追問

2018-08-29 13:52

月末結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出；貸：應(yīng)交稅金-未交稅金 
對嗎。 
 
應(yīng)交稅金貸方是需要交納稅 
這個結(jié)轉(zhuǎn)是不是代表要交稅了。

江老師 解答

2018-08-29 13:53

分錄是： 
一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅