Lu.???? 追問

2018-08-29 11:02

嗯，老師，我不太懂，什么是進(jìn)項(xiàng)稅抵扣

辜老師 解答

2018-08-29 11:08

進(jìn)項(xiàng)稅抵扣就是高速通行費(fèi)，按比例計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅，可以去抵減你的銷項(xiàng)稅，可以少繳納增值稅，

Lu.???? 追問

2018-08-29 11:11

那我7月份的已經(jīng)報(bào)銷了，我們是小規(guī)模，到季度9月報(bào)稅的時(shí)候要做什么操作？比如報(bào)稅啊什么的？

辜老師 解答

2018-08-29 11:13

小規(guī)模納稅人就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅了，你直接按發(fā)票報(bào)銷費(fèi)用就可以了

Lu.???? 追問

2018-08-29 11:21

啊，說的是一般納稅人嗎？那小規(guī)?？梢詧?bào)銷這個(gè)紙質(zhì)通行費(fèi)發(fā)票。不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，那抵扣什么的呀？到季度或者年度會(huì)有什么稅種需要繳納？

辜老師 解答

2018-08-29 11:23

小規(guī)模是不能抵扣的，直接根據(jù)發(fā)票金額入費(fèi)用，季度報(bào)增值稅的時(shí)候，不用考慮進(jìn)項(xiàng)稅，所得稅根據(jù)賬面的收入和成本費(fèi)用金額申報(bào)就可以

Lu.???? 追問

2018-08-29 11:27

這個(gè)通行費(fèi)報(bào)銷，正常算交通費(fèi)的報(bào)銷，這個(gè)屬于費(fèi)用類的就可以了咯？到時(shí)候季度或者年度就算入費(fèi)用類的咯？不需要繳納其他稅的咯？

辜老師 解答

2018-08-29 11:28

是的，做費(fèi)用類，不用繳納其他稅

Lu.???? 追問

2018-08-29 11:29

誒喲，喲暈死了。原來小規(guī)模和一般納稅人還有這個(gè)區(qū)別呀。。。我財(cái)務(wù)知識(shí)太薄弱了。。。

Lu.???? 追問

2018-08-29 11:31

老師，我們公司有場(chǎng)地出租，然后對(duì)方不一定要開發(fā)票，那這樣也要繳納相應(yīng)的增值稅是嗎？如果要開發(fā)票，也要繳納增值稅？這個(gè)增值稅無論開不開發(fā)票，只要交一次就可以了咯？

辜老師 解答

2018-08-29 11:35

增值稅無論開不開發(fā)票，都要繳納增值稅的，根據(jù)你收到的收入發(fā)票就可以，但是小規(guī)模納稅人季度收入不超過9萬的，可以免征增值稅

Lu.???? 追問

2018-08-29 11:36

誒，我們超過了，已經(jīng)有一張15萬的發(fā)票了，然后這個(gè)是按照15玩的基數(shù)繳納，還是6萬（差額）基數(shù)繳納呢

Lu.???? 追問

2018-08-29 11:39

我同事去了稅務(wù)局，稅務(wù)局給了一張繳納增值稅的發(fā)票，是他自己用銀行卡繳納的。然后是灰色的發(fā)票，這個(gè)是稅務(wù)局的發(fā)票，為什么是灰色的呀

辜老師 解答

2018-08-29 11:39

你去稅務(wù)局開具的是專用發(fā)票，就是這樣的

Lu.???? 追問

2018-08-29 11:43

嗯，這個(gè)就黏在原始憑證黏貼單上面咯？然后正常給同事報(bào)銷？之后季度報(bào)增值稅的時(shí)候，這個(gè)就不用重復(fù)再報(bào)這15萬的增值稅了是嗎？

辜老師 解答

2018-08-29 11:46

稅務(wù)局開的發(fā)票也要在申報(bào)里面包含，你已經(jīng)繳納的稅款要在預(yù)交稅款里面填列

Lu.???? 追問

2018-08-29 11:48

哦哦，申報(bào)列表里面有預(yù)交稅款的咯？還是需要網(wǎng)上填寫的咯？

辜老師 解答

2018-08-29 11:50

申報(bào)表主表里面有的

Lu.???? 追問

2018-08-29 11:54

這次賬我怎么做呀？一個(gè)是給同事這筆增值稅繳納做報(bào)銷的，一個(gè)是在稅務(wù)局繳納增值稅的賬。。。

Lu.???? 追問

2018-08-29 11:55

是這個(gè)嗎？

辜老師 解答

2018-08-29 11:55

你報(bào)銷的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅   貸：銀行存款，

Lu.???? 追問

2018-08-29 11:57

嗯，然后呢？

Lu.???? 追問

2018-08-29 11:58

我在這個(gè)主表里面找到這個(gè)本期預(yù)交稅額，是這個(gè)嗎

辜老師 解答

2018-08-29 11:59

是啊，你主表里面預(yù)交的稅額就是這個(gè)金額

Lu.???? 追問

2018-08-29 12:00

哦哦，我填上去就行了咯？好的。那報(bào)銷完以后，就沒有其他科目了？

辜老師 解答

2018-08-29 13:44

報(bào)銷就是這樣賬務(wù)處理的