陽光 追問

2018-08-29 11:06

開具了專票是必須要認(rèn)證的嗎？能不能直接不認(rèn)證，價(jià)稅合計(jì)做費(fèi)用

江老師 解答

2018-08-29 11:07

開具了專用發(fā)票必須認(rèn)證，或者是退發(fā)票，因?yàn)椴徽J(rèn)證，在國稅系統(tǒng)中會(huì)形成滯留發(fā)票的信息

陽光 追問

2018-08-29 11:13

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出怎么記賬

江老師 解答

2018-08-29 11:14

你這個(gè)是什么費(fèi)用的發(fā)票呢，是管理費(fèi)用（銷售費(fèi)用）的話，是如下的分錄 
借：管理費(fèi)用（或銷售費(fèi)用） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

陽光 追問

2018-08-29 11:22

運(yùn)費(fèi)的

江老師 解答

2018-08-29 11:22

借：銷售費(fèi)用——運(yùn)費(fèi) 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

陽光 追問

2018-08-29 13:47

那這個(gè)科目的余額怎么處理

江老師 解答

2018-08-29 13:49

一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
月末或年末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目