坐看云起時 追問

2018-08-29 09:20

是產成品??！做進項稅轉出總覺得不對頭，是按賬面成本算進項呢還是按視同銷售的公允價計算進項？如按銷售算以在申報表那一欄填寫呢

江老師 解答

2018-08-29 10:57

一、借：待處理財產損益——待處理流動資產損益  
貸：庫存商品 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 
二、借：管理費用  
借：其他應收款   
貸：待處理財產損益——待處理流動資產損益   
做進項稅轉出進行稅務申報，填寫增值稅申報表附表二

坐看云起時 追問

2018-08-29 11:03

請問是不是按庫存商品成本乘以適用稅率得進項稅額

江老師 解答

2018-08-29 11:05

可以按這個庫存商品的成本價乘以適用稅率做進項稅轉出處理。