價(jià)值觀 追問(wèn)

2018-08-28 21:54

那老師，摘要和分錄這么寫(xiě)

價(jià)值觀 追問(wèn)

2018-08-28 21:54

那1-5月的出入庫(kù)表是不是也不用改?

王雁鳴老師 解答

2018-08-28 21:58

您好，分錄，先全額紅沖原來(lái)的暫估分錄，借：庫(kù)存商品，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款-暫估，負(fù)數(shù)，再根據(jù)發(fā)票，借：庫(kù)存商品，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。再根據(jù)差額，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，正數(shù)或者負(fù)數(shù)，貸：庫(kù)存商品，正數(shù)或者負(fù)數(shù)。 
1-5月的出入庫(kù)表，也不用改。

價(jià)值觀 追問(wèn)

2018-08-28 22:04

老師，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本差額這個(gè)摘要這么描述好?

王雁鳴老師 解答

2018-08-28 22:07

您好，摘要，結(jié)轉(zhuǎn)暫估入庫(kù)開(kāi)票差額。

價(jià)值觀 追問(wèn)

2018-08-28 22:08

1-5月出入庫(kù)表不用改，那6月出入庫(kù)表的，期初單價(jià)是按實(shí)際的單價(jià)嗎?數(shù)量為剩余數(shù)嗎

王雁鳴老師 解答

2018-08-28 22:10

您好，可以這樣理解。

價(jià)值觀 追問(wèn)

2018-08-28 22:28

老師，假設(shè)1月暫估100個(gè)，10元銷(xiāo)售了98個(gè)產(chǎn)品，2月進(jìn)貨200個(gè)，實(shí)際單價(jià)9.8元。表格這樣設(shè)計(jì)填寫(xiě)可以嗎?期末結(jié)存數(shù)算的對(duì)嗎?

王雁鳴老師 解答

2018-08-28 22:32

您好，這樣設(shè)計(jì)填寫(xiě)可以的，期末結(jié)存數(shù)算的對(duì)，但是2月初的單價(jià)金額不對(duì)，應(yīng)該是單價(jià)是10，金額是20，把1月底的金額結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)即可。

價(jià)值觀 追問(wèn)

2018-08-28 22:41

老師，1月的庫(kù)存數(shù)暫估不對(duì)，可以直接做2月的期初結(jié)轉(zhuǎn)?可是如果是20的話，期初+本月購(gòu)進(jìn)-暫估-差額-本月銷(xiāo)售的數(shù)據(jù)就不等于按實(shí)際9.8元推算的期末庫(kù)存了呀

王雁鳴老師 解答

2018-08-28 22:43

您好，可以直接結(jié)轉(zhuǎn)的，沒(méi)沖暫估前，計(jì)算出來(lái)不等于按實(shí)際9.8元推算的期末庫(kù)存是對(duì)的，否則您沖暫估時(shí)怎么辦？