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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-08-28 09:36

上月收到2筆貨款（直接做借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，銷項(xiàng)稅額，），后來月底付了這2筆貨款的進(jìn)貨款給供應(yīng)商（借主營業(yè)務(wù)成本，進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款）。現(xiàn)在怎么調(diào)整

王雁鳴老師 解答

2018-08-28 10:25

您好，直接借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。最好附上出入庫單據(jù)。

66 追問

2018-08-28 14:31

我之前就是這樣做的呀，就是沒有走庫存商品這個(gè)科目

王雁鳴老師 解答

2018-08-28 14:36

您好，這樣處理是不規(guī)范的，建議還是通過庫存商品，開具出入庫單處理比較好。

66 追問

2018-08-29 09:25

就是因?yàn)闆]有入庫，現(xiàn)在要做入庫的分錄，你沒有說。

王雁鳴老師 解答

2018-08-29 09:29

您好，哦，不好意思，做入庫的分錄，借：庫存商品，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，之后再結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸，庫存商品

66 追問

2018-08-29 09:30

應(yīng)該是借庫存商品，稅費(fèi)，貸銀行或現(xiàn)金吧？那之前的分錄反一下就好羅？

王雁鳴老師 解答

2018-08-29 10:02

您好，是的，如果是一般納稅人的話，是借庫存商品，稅費(fèi)，貸銀行或現(xiàn)金。是的，以前的分錄調(diào)整一下吧。

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1、暫估入庫時(shí)： 借：庫存——暫估 貸：應(yīng)付賬款——暫估 2、 收到發(fā)票后： ①先進(jìn)行沖銷： 借：庫存——暫估（紅字） 貸：應(yīng)付賬款——暫估（紅字） ②再按發(fā)票入賬： 借：庫存 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款
2020-01-06 19:02:55
學(xué)員你好，分錄如下 借:應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸:主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額負(fù)數(shù) 借:主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 庫存商品
2021-11-23 20:50:11
是的，數(shù)量負(fù)數(shù)，其他的一樣
2019-06-12 13:32:55
結(jié)轉(zhuǎn)成本是指已經(jīng)銷售的銷售成本
2019-02-21 13:39:54
上月收到2筆貨款（直接做借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，銷項(xiàng)稅額，），后來月底付了這2筆貨款的進(jìn)貨款給供應(yīng)商（借主營業(yè)務(wù)成本，進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款）?，F(xiàn)在怎么調(diào)整
2018-08-28 09:36:12
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