堅持 追問

2018-08-27 14:03

老師要是收錢的那種呢？

鄒老師 解答

2018-08-27 14:04

你好，就需要做收入確認，同時結轉相應成本

堅持 追問

2018-08-27 14:06

老師要是維修費除了人力之外，沒有零件之類的維修零件，就只有人力這種情況 還需要結轉成本么？

鄒老師 解答

2018-08-27 14:07

你好，相應結轉的 
借；生產成本   貸；應付職工薪酬 
借；主營業(yè)務成本  貸；生產成本

堅持 追問

2018-08-27 14:18

老師那用零件不收費的怎么接轉成本呢？

鄒老師 解答

2018-08-27 14:18

你好，需要根據你購進成本結轉 
借；主營業(yè)務成本  貸；庫存商品

堅持 追問

2018-08-27 14:21

老師我還有點兒不明白，沒個月汽車店都會有在保不收費不用零件的，和用零件的；也會有不在保的，收費的不用零件的和用零件的。加上每個月還銷售汽車，這些加一起怎么確認收入，結轉成本呢？畢竟不能一筆一筆做

鄒老師 解答

2018-08-27 14:22

你好，你需要根據這些情況分類的（有在保不收費不用零件的，和用零件的；也會有不在保的，收費的不用零件的和用零件的） 
有在保的通過銷售費用核算 
不在保的計入收入，同時結轉成本

堅持 追問

2018-08-27 14:38

收入這方面還行，在保就計入銷售費用，不在保就計入其他業(yè)務收入-維修費， 
主要就是成本這方面我如何結轉呢？ 
可以這樣么？ 
工資正常借：生產成本  貸：應付職工薪酬    
然后月末按照所有耗用的（包括在保的和不在保的）材料，借：生產成本  貸：原材料   
 然后借 ：其他業(yè)務成本-維修費  貸：生產成本 
老師，在保的是不是也需要跟所有的在一起結轉成本呢？

鄒老師 解答

2018-08-27 14:39

你好，耗用的材料，貸方通過庫存商品核算的 
在保  借；銷售費用  貸；庫存商品 
不在保的  借；主營業(yè)務成本 貸；庫存商品

堅持 追問

2018-08-27 14:42

老師，那還是在保的和不在保的要分開算對吧 
  不 在保就是月末按照所有耗用的（包括不在保的）材料，借：生產成本 貸：庫存商品  然后借 ：其他業(yè)務成本-維修費 貸：生產成本     ，然后確認收入 
在保不收費 就是一個分錄    借；銷售費用 貸；庫存商品

鄒老師 解答

2018-08-27 14:44

你好，是的，最好是分開核算 
不在保的應當計入主營業(yè)務成本，而不是其他業(yè)務成本的 
其他地方是正確的

堅持 追問

2018-08-27 14:45

老師但是考慮到銷售汽車這種業(yè)務應該算不上主營，畢竟不是修理廠嘛，主營已經是銷售汽車了的啊

鄒老師 解答

2018-08-27 14:46

你好，其實維修業(yè)務也是主營，并不是兼營的