陸 追問

2018-08-26 21:59

哦，那我上個(gè)月沒有申報(bào)裝卸費(fèi)個(gè)稅啊 
 
申報(bào)個(gè)稅不是按工資薪金？這是裝卸費(fèi)啊 
 
不是走工資科目

王雁鳴老師 解答

2018-08-26 22:04

您好，沒關(guān)系，這個(gè)月申報(bào)也可以的。建議記入臨時(shí)工工資處理，否則記入裝卸費(fèi)，沒有發(fā)票不能稅前扣除的。或者記入裝卸費(fèi)，申報(bào)個(gè)稅，就可以稅前扣除了。

陸 追問

2018-08-26 22:17

臨時(shí)工資還要交殘聯(lián)金吧？因年報(bào)所得稅里面工資薪金包括所有工資 
要把臨時(shí)工裝卸費(fèi)記入工資科目，年度工資總額就高了 
記入裝卸費(fèi)不是可以避免這些嗎？ 
要是上月我把這個(gè)費(fèi)用去掉，能到這個(gè)月一起走臨時(shí)工資？ 
去稅局開票稅率估計(jì)比交殘聯(lián)金點(diǎn)數(shù)好高了吧？不知道稅局開票幾個(gè)點(diǎn)？ 
個(gè)稅申報(bào)不是都是申報(bào)當(dāng)月的嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-08-26 22:20

您好，臨時(shí)工資不需要交殘聯(lián)金。年報(bào)所得稅里面工資薪金不包括臨時(shí)工工資。 
要把臨時(shí)工裝卸費(fèi)記入臨時(shí)工工資科目，年度工資總額不會高 
記入裝卸費(fèi)是可以避免這些。 
上月把這個(gè)費(fèi)不用去掉，直接按原來的做法處理也可以的。 
去稅局開票稅率，比交殘聯(lián)金點(diǎn)數(shù)高，稅局開票4.86%，個(gè)稅申報(bào)是都是申報(bào)當(dāng)月的，但是錯(cuò)過了，下個(gè)月申報(bào)也沒事的。

陸 追問

2018-08-29 13:49

老師您說的這個(gè)臨時(shí)工資不在年報(bào)所得稅工資里。那就是說年報(bào)所得稅時(shí)工資薪金不加臨時(shí)工資，是這個(gè)意思吧？

王雁鳴老師 解答

2018-08-29 13:55

您好 ，是的，是這個(gè)意思。

陸 追問

2018-08-29 14:09

三月份我們虧了沒有開工資 
 
這個(gè)月要是開了，就是兩個(gè)月的工資，但申報(bào)個(gè)稅不知能分開申報(bào)不能？

王雁鳴老師 解答

2018-08-29 14:12

您好，可以分開申報(bào)，但是可能會產(chǎn)生滯納金的。