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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-08-24 16:13

你好   借;原材料    貸;銀行存款等科目 
借;工程施工  貸;原材料 
借;銀行存款等科目  貸;主營業(yè)務收入  應交稅費

水杯子 追問

2018-08-24 16:17

沒有出入庫單,是直接購買原材料時借主營業(yè)務成本 貸現(xiàn)金 然后開出工程款發(fā)票時 借現(xiàn)金貸主營業(yè)務收入嗎

鄒老師 解答

2018-08-24 16:20

你好,工程公司購買材料是不能直接計入主營業(yè)務成本,應當計入原材料,領用計入工程施工核算的

水杯子 追問

2018-08-24 16:26

但是購買的時候是直接用于施工 沒有領用也沒有出入庫的過程,可不可以購進原材料的時候 借工程施工 貸銀行存款

鄒老師 解答

2018-08-24 16:27

你好,個人建議是先走原材料科目,然后領用才計入工程施工核算

水杯子 追問

2018-08-24 16:29

沒有領用過程和出入庫的 該怎么辦呢

鄒老師 解答

2018-08-24 16:30

你好,你分錄上面還是需要體現(xiàn)這個過程的

水杯子 追問

2018-08-24 16:34

是需要自己做個出入庫單嗎?

鄒老師 解答

2018-08-24 16:35

你好,是的,是這個意思

水杯子 追問

2018-08-24 16:36

借;原材料 貸;銀行存款等科目 
借;工程施工 貸;原材料 
借;銀行存款等科目 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費 
 
這個到后面還需要做個轉(zhuǎn)賬憑證是不  借主營業(yè)務成本 貸工程施工

鄒老師 解答

2018-08-24 16:37

你好,是的,需要把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本

水杯子 追問

2018-08-24 16:53

金蝶系統(tǒng)月末結(jié)轉(zhuǎn)損益是把主營業(yè)務成本一起結(jié)轉(zhuǎn)了嗎?還是需要自己手動做結(jié)轉(zhuǎn)成本的憑證?

鄒老師 解答

2018-08-24 16:54

你好,需要你自己吧工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本 
主營業(yè)務成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤是系統(tǒng)自動完成的

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你好 借;原材料 貸;銀行存款等科目 借;工程施工 貸;原材料 借;銀行存款等科目 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費
2018-08-24 16:13:28
作為公司商品賣出怎么列賬
2018-08-20 21:08:36
您好,您的分錄我沒有完全理解,請您再詳細描述一下,謝謝。
2016-11-16 22:49:54
你好,捏到做法不可以,因為會計是要反應經(jīng)濟實質(zhì)的,如果你不通過原材料,就說明你沒有買東西就直接用了,這個說不通。所以說做會計就要謹慎,細心,還要努力學習
2018-12-10 11:13:48
你好,先計入原材料,根據(jù)領用情況計入工程施工就可以了
2019-07-03 14:54:36
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