小妮子 追問

2018-08-24 11:43

直接在5月匯算里做這兩筆分錄嗎

張艷老師 解答

2018-08-24 11:44

這兩筆分錄是匯算清繳完后做的，因為是補交匯算清繳所得稅嘛

小妮子 追問

2018-08-24 11:52

謝謝老師

小妮子 追問

2018-08-24 11:53

老師好，我們暫估了很久的發(fā)票供應商遲遲不肯開給我們，最后老板決定叫人以個人名義去國稅代開給我們，代開的肯定是普票，到時候怎么沖銷之前暫估的發(fā)票

張艷老師 解答

2018-08-24 12:12

就是將之前暫估的分錄紅沖，然后按取得的發(fā)票金額重新編制分錄。 
不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果對我的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝。

小妮子 追問

2018-08-24 12:38

老師，那這個科目在資產(chǎn)負債表里怎么體現(xiàn)

小妮子 追問

2018-08-24 12:39

以前年度這個科目

張艷老師 解答

2018-08-24 12:45

資產(chǎn)負債表是沒有以前年度損益調(diào)整科目的，是在未分配利潤科目中體現(xiàn)的。

小妮子 追問

2018-08-24 17:04

老師，那銀行扣這筆補繳企業(yè)所得稅是在您說的那兩次分錄之前嗎？怎么做分錄

張艷老師 解答

2018-08-24 17:05

銀行存款扣款就是做完這個分錄借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費--應交所得稅，之后就做的。 
借：應交稅費--應交所得稅   貸：銀行存款

小妮子 追問

2018-08-24 17:36

謝謝老師

張艷老師 解答

2018-08-24 17:38

不客氣的，祝您學習愉快，如果您對我的解答滿意，請給予老師一個五星評價，謝謝??！