李萬明 追問

2018-08-23 21:21

如果買回來的總價為11600元，其中1600元是進(jìn)項稅，己付款。送給客人，請問老師怎么做會計分錄啊。

江老師 解答

2018-08-23 21:23

借：銷售費用——業(yè)務(wù)宣傳費 
貸：其他業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

李萬明 追問

2018-08-23 21:36

老師，買回來時有進(jìn)項稅額1600元，那送出去的銷項稅額是否也是1600元吧，問題是沒有開發(fā)票出去怎么會有銷項稅額呢，我真的搞不懂。

江老師 解答

2018-08-23 21:41

采購可以抵扣進(jìn)項稅，這個屬于視同銷售行為，你正常的銷售這些貨物是不是需要交稅，你送出去了，這個屬于企業(yè)放棄自己的應(yīng)收賬款，但稅務(wù)不會放棄征稅的

李萬明 追問

2018-08-23 21:46

老師，那送出去視同銷售的銷項稅額是不是同外購回來時的進(jìn)項稅額一樣的，還是要怎么計算銷項稅呢？

江老師 解答

2018-08-23 21:47

肯定是略高于進(jìn)價就行了，在稅法在就可以通過了