3224774726 追問

2018-08-22 12:21

老師，這種情況我9月份應該申報幾月工資

QQ老師 解答

2018-08-22 12:22

你好！一般是8月份工資

3224774726 追問

2018-08-22 12:33

老師，我9月15號之前申報的是8月的工資、個稅，實際繳款是在9月扣是吧？ 
那8、9月的分錄怎么做？

QQ老師 解答

2018-08-22 13:34

你好！繳納個人所得稅時 
借:應交稅費--應交個人所得稅  
 貸:銀行存款  
從下月工資中扣回時 
借:應付職工薪酬--工資 (應發(fā)數(shù)) 
 貸:應交稅費--個人所得稅  
 庫存現(xiàn)金 (實發(fā)數(shù))

3224774726 追問

2018-08-22 13:46

公司剛成立，從5月份開始運營。之前的會計納稅申報是這樣的流程： 
６月15號之前申報５月的工資、社保、公積金、個稅，根據(jù)銀行流水賬務處理分錄做到6月憑證里，每個月的數(shù)額不一樣。 
老師，我具體應該怎么調整工資、社保、公積金、個稅，

QQ老師 解答

2018-08-22 14:07

你好！和你們工資表里不一樣嗎？但實際申報數(shù)據(jù)調整賬面數(shù)

3224774726 追問

2018-08-22 14:15

老師，您看一下這個簡寫的工資表 
月份  應發(fā)     社保       公積金        個稅           實發(fā) 
05 3000.00     1476.33                            1523.67  
06 3000.00     1476.33                             1523.67  
07 20000.00    5201.04      2400.00      784.10    11614.86  
具體怎么調整？

QQ老師 解答

2018-08-22 14:52

你好！之前憑證怎么做的？和申報數(shù)據(jù)有差額嗎？

3224774726 追問

2018-08-22 14:56

5月的工資個稅在6月份做賬，和工資表一樣

QQ老師 解答

2018-08-22 14:58

你好！一般都是6月發(fā)放5月的工資，申報5月的個稅你們不是這樣嗎？

3224774726 追問

2018-08-22 15:05

是這樣的，6月份申報的5月的工資，個稅。在6月做計提、發(fā)放、繳納的會計分錄 
但是 ，正確的不是7月申報5月的工資個稅嗎？按銀行扣款走？

QQ老師 解答

2018-08-22 15:09

不是的，5月工資6月同時計提個稅  7月付款沖計提就可以

3224774726 追問

2018-08-22 15:19

老師， 
我5月的工資、個稅是在6月申報的這樣也可以嗎？ 
我只調繳納個稅的分錄，申報個稅不用調整嗎？

QQ老師 解答

2018-08-22 15:20

你好！5月的工資當月是做不出來的，都是下個月出，所以都是6月申報的

3224774726 追問

2018-08-22 15:31

老師，6月份申報的5月的工資，個稅。在6月做計提，以實際扣款繳納的做沖減分錄對嗎？

QQ老師 解答

2018-08-22 15:37

你好！是的，6月計提7月沖

3224774726 追問

2018-08-22 15:40

好的，謝謝老師

QQ老師 解答

2018-08-22 15:51

不客氣 歡迎下次提問