Sunny 追問

2018-08-22 11:14

老師，7月份就按照外賬那個(gè)分錄做完了，現(xiàn)在要調(diào)整一下，把稅不要分離出來(lái)
分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額93.19
  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入93.19，
這樣對(duì)嗎老師

Sunny 追問

2018-08-22 11:16

這個(gè)摘要怎么寫？
調(diào)整銷項(xiàng)稅入收入？

張艷老師 解答

2018-08-22 11:23

內(nèi)帳是單獨(dú)核算的（內(nèi)外帳是兩條獨(dú)立的核算線），不是在外帳的基礎(chǔ)上做的，您上面寫的分錄，我認(rèn)為是不對(duì)的。

Sunny 追問

2018-08-22 11:30

老師，那怎么做調(diào)整？
7月份的銷項(xiàng)按照價(jià)稅分離入賬的，8月份怎么調(diào)整過來(lái)

張艷老師 解答

2018-08-22 11:34

您的意思是7月份的內(nèi)帳中做的是價(jià)稅分離是嗎？
如果是的話，就按您上面的分錄做就可以了。摘要就寫調(diào)整XX月XX號(hào)憑證。

Sunny 追問

2018-08-22 11:43

老師，外賬按照價(jià)稅分離是正確的，
內(nèi)賬7月份也是按外賬的價(jià)稅分離入賬的，是不是錯(cuò)了，不應(yīng)該價(jià)稅分離吧？
8月份怎么調(diào)整

張艷老師 解答

2018-08-22 14:20

談不上錯(cuò)，如果做規(guī)范的內(nèi)帳核算的話，也可以參照外帳那樣核算增值稅的。只是一般情況下，內(nèi)帳核算為了簡(jiǎn)單，才不核算增值稅的。
如果您1-7月份都有做價(jià)稅分離的話，就這么做就可以了，如果想改變的話，建議在明年初再改。
如果只是7月份這一個(gè)月做價(jià)稅分離的話，可以做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額93.19   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入93.19
調(diào)整成價(jià)稅合計(jì)。

Sunny 追問

2018-08-22 14:21

哦，好的，只有7月份一個(gè)月的有，好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2018-08-22 14:33

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)給予老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，謝謝??！