wl 追問(wèn)

2018-08-22 11:17

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅明細(xì)賬月末

wl 追問(wèn)

2018-08-22 11:18

進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額金額很大怎么辦

wl 追問(wèn)

2018-08-22 11:19

月末應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅余額貸方

wl 追問(wèn)

2018-08-22 11:20

已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了

岳老師 解答

2018-08-22 11:50

舉個(gè)簡(jiǎn)單例子：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）20萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）24萬(wàn)元， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 4 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 4 
貸：銀行存款 
然后對(duì)沖一下 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）24萬(wàn) 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）20萬(wàn) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4 
ok，此時(shí)全部為零，大地一片清凈。

wl 追問(wèn)

2018-08-22 11:50

就是說(shuō)年末應(yīng)交增值稅三級(jí)明細(xì)怎么對(duì)沖，分錄？

wl 追問(wèn)

2018-08-22 11:52

對(duì)沖年末進(jìn)行嗎？

wl 追問(wèn)

2018-08-22 11:53

如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)？

wl 追問(wèn)

2018-08-22 11:54

對(duì)沖的分錄需要附什么原始憑證么？

岳老師 解答

2018-08-23 10:00

對(duì)沖分錄我上面已經(jīng)給您寫了。進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，則會(huì)有“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”借方余額。定期對(duì)沖即可。（當(dāng)然包括“年末”，現(xiàn)實(shí)中大多數(shù)也是年末做）?？勺灾苾?nèi)部憑證，此非對(duì)外發(fā)生支出。