江老師 解答

2018-08-22 10:02

需要交增值稅、增值稅附加稅（城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加）、印花稅、企業(yè)所得稅

李倩 追問

2018-08-22 10:10

個(gè)人商鋪?zhàn)≌鲋刀惾绾斡?jì)算？

江老師 解答

2018-08-22 10:11

105元的含稅租金中，100元屬于不含稅的金額，5元屬于增值稅的金額，增值稅的稅率是5%

李倩 追問

2018-08-22 10:15

老師，商鋪產(chǎn)權(quán)所有人是村里集體的，需交增值稅、增值稅附加稅（城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加）、印花稅、企業(yè)所得稅，請問如何計(jì)算以上稅種的稅費(fèi)？

江老師 解答

2018-08-22 10:15

那你們的含稅金額是多少呢，我可以幫助你們計(jì)算一個(gè)樣本

李倩 追問

2018-08-22 10:24

請教一個(gè)問題，本公司拆遷新建的商鋪產(chǎn)權(quán)所有人是村集體的，村集體商鋪返租我企業(yè)，我企業(yè)要代繳增值稅、增值稅附加稅（城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加）、印花稅、企業(yè)所得稅嗎？如果要交稅，以上稅種以什么稅率核定計(jì)算？

江老師 解答

2018-08-22 10:26

這個(gè)肯定是需要交稅的，只要經(jīng)營就是需要交稅處理。這個(gè)核定直接找專管員進(jìn)行核定稅種（稅種認(rèn)定）

李倩 追問

2018-08-22 10:48

老師，是這樣的，我司新拆遷建成的商鋪產(chǎn)權(quán)是分別有村集體的、和個(gè)人的，村集體和人個(gè)分別反租給開發(fā)商，需交什么稅？

江老師 解答

2018-08-22 10:49

就是交上述的稅，與你們是否是租賃來的商鋪無關(guān)

李倩 追問

2018-08-22 11:20

是這樣的，我司是開發(fā)商，一樓是商鋪物業(yè)，建成的商鋪產(chǎn)權(quán)有些是屬于村集體的，有些產(chǎn)權(quán)是屬于個(gè)人的，現(xiàn)村集體和個(gè)人的商鋪轉(zhuǎn)租給我司，村集體和個(gè)人根據(jù)國家規(guī)定要交什么稅，如何核算征收，因?yàn)榇寮w和個(gè)人返租我司的相關(guān)商鋪所產(chǎn)生的稅費(fèi)由我司承擔(dān)，我司需要搞清需交稅種和征收稅率才可以和村集體和個(gè)人承租商鋪，老師你知道上述納稅相關(guān)的文件嗎？

江老師 解答

2018-08-22 11:29

直接看商鋪出租之類的文件，這個(gè)稅金屬于承租人承但