- 送心意
岳老師
職稱: 注冊會計師、注冊稅務師
2018-08-22 10:13
納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,按照以下規(guī)定預繳稅款:
(一)一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,適用一般計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預征率計算應預繳稅款。
(二)一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,選擇適用簡易計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應預繳稅款。
(三)小規(guī)模納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應預繳稅款。
同時預繳附加稅費(城建稅、教育費附加等)。
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納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,按照以下規(guī)定預繳稅款:
?。ㄒ唬┮话慵{稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,適用一般計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預征率計算應預繳稅款。
?。ǘ┮话慵{稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,選擇適用簡易計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應預繳稅款。
(三)小規(guī)模納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應預繳稅款。
同時預繳附加稅費(城建稅、教育費附加等)。
2018-08-22 10:13:09

你好,你是異地工程的嗎
一般納稅人還是小規(guī)模的
2019-11-18 13:24:00

1. 開具《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》
與發(fā)包單位簽訂合同后,項目部相關人員應及時向財務部稅務會計申請開具外經(jīng)證,開具時限應為下一個納稅申報期之前;辦理完《外出經(jīng)營稅收管理證明》后應及時到施工所在地主管國稅機關備案,備案需向施工所在地稅務機關提供如下文件資料: 。
(1)施工合同復印件
(2)外出經(jīng)營稅收管理證明
(3)企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照(如果沒有三證合一,還需要提供組織機構代碼證和稅務登記證)
(4)法人身份證、經(jīng)辦人身份證加蓋公司公章的復印件各一份
(5)稅務機關要求提供的其它資料
工程項目涉及外部分包的,項目會計應及時督促分包單位及時辦理《外出經(jīng)營稅收管理證明》并在施工所在地稅務部門備案。
2.分包開具增值稅發(fā)票
如果工程項目涉及分包的,為及時做銷項稅額抵減,應及時要求分包單位開票增值稅發(fā)票
3
3.計算預繳稅款金額。項目按一般計稅方法計稅的,在建筑服務發(fā)生地以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額按照2%的預征率計算應預繳稅款。
按簡易計稅辦法計稅的,在建筑服務發(fā)生地以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應預繳稅款。
4
4.在建筑服務所在地繳納預繳稅款的申請
根據(jù)計算的預繳稅款金額,向建筑服務發(fā)生地主管國稅機關預繳稅款,預繳時應向施工所在地國稅機關提交以下資料:
(1)《增值稅預繳稅款表》;
(2)與發(fā)包方簽訂的建筑合同原件及復印件;
(3)與分包方簽訂的分包合同原件及復印件;
(4)從分包方取得的發(fā)票原件及復印件。
2019-12-23 13:20:57

在外地經(jīng)營的時候需要預繳稅款
2021-05-14 11:07:28

第一步,在公司所在地稅務局申請辦理外出經(jīng)營證明。第二步,拿這外管證和施工合同去項目地所在稅務局進行備案。第三步,工程結算時繳納相應的稅款。第四步,回公司所在地開具發(fā)票,申報抵扣預交的稅款。
2020-08-03 12:58:07
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