笑笑 追問(wèn)

2018-08-22 09:13

老師形成滯留票有哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)??？我有大量進(jìn)項(xiàng)票都認(rèn)證不了的？

吳月柳 解答

2018-08-22 09:28

是時(shí)間過(guò)了嗎？因?yàn)闇羝憋L(fēng)控系統(tǒng)會(huì)彈出，稅務(wù)局就會(huì)來(lái)查你，稅務(wù)局一查肯定就有一堆問(wèn)題，所以盡量避免這些風(fēng)險(xiǎn)。

笑笑 追問(wèn)

2018-08-22 09:40

2017年的8月前的有沒(méi)有認(rèn)證的，也沒(méi)有進(jìn)行外賬的入庫(kù)。我公司是商貿(mào)公司，我們購(gòu)入商品銷售單位會(huì)全額給我們開(kāi)專票，但我們往外零售批發(fā)的話，一般都是小商戶不要票，所以我們公司大量的收入會(huì)做進(jìn)內(nèi)賬，只有開(kāi)票的做外賬，以至于大量的進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)有入外賬，也沒(méi)有認(rèn)證，這種情況應(yīng)該怎么辦？

吳月柳 解答

2018-08-22 10:00

那稅務(wù)局查到需要補(bǔ)稅，現(xiàn)在金稅三期系統(tǒng)很容易對(duì)比出來(lái)，對(duì)方開(kāi)給你這么多進(jìn)項(xiàng)，而你沒(méi)有做銷售。如果你不需要開(kāi)票出去看能否不用對(duì)方開(kāi)票，供應(yīng)商開(kāi)了票就需要做收入。

笑笑 追問(wèn)

2018-08-22 10:11

是的，老師比如我去年8月的專票，在外賬系統(tǒng)里我沒(méi)有入賬，當(dāng)然也就沒(méi)有認(rèn)證了，這種情況的話我可以現(xiàn)在給他做入賬，然后認(rèn)證嗎？還有就是老師進(jìn)項(xiàng) 發(fā)票可以跨越入賬嗎？（列1月的票我8月入外賬）

吳月柳 解答

2018-08-22 10:42

可以的，主要不超過(guò)360天認(rèn)證都可以的，發(fā)票可以跨月入賬。

笑笑 追問(wèn)

2018-08-22 11:05

謝謝老師，還有個(gè)問(wèn)題就是發(fā)票的問(wèn)題，我們公司由于大量收入走內(nèi)賬，所以開(kāi)發(fā)票就客戶想開(kāi)啥開(kāi)啥，想怎么開(kāi)怎么開(kāi)。我想規(guī)范一下開(kāi)票問(wèn)題，老師應(yīng)該如何規(guī)范？（如：客戶買5箱酒30瓶，但開(kāi)票他讓我開(kāi)8瓶，但總價(jià)款不變）這樣是不是對(duì)我們特別不利啊？想和老板說(shuō)，但我也不是很明白這塊，老師指點(diǎn)？

吳月柳 解答

2018-08-22 11:59

這樣你們的庫(kù)存數(shù)量會(huì)虛增對(duì)你們不好的，到時(shí)清理庫(kù)存你們還是需要交稅。

笑笑 追問(wèn)

2018-08-22 12:18

嗯，老師就是我們現(xiàn)在不是實(shí)際庫(kù)存少，但賬上的庫(kù)存多嗎？這種情況盤庫(kù)是不是就得盤虧?。空?qǐng)問(wèn)盤虧的話還用繳納稅款嗎？（有什么方法把以前的出售商品多結(jié)轉(zhuǎn)點(diǎn)庫(kù)存呢？）

吳月柳 解答

2018-08-22 14:26

是的，虛增的意思就是賬上比實(shí)際多，做盤虧需要向稅務(wù)局申報(bào)備案，而且還要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。商貿(mào)商業(yè)的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)是一對(duì)一的。

笑笑 追問(wèn)

2018-08-22 14:31

老師我的意思是我前期的好多滯留的，既沒(méi)有入賬也沒(méi)有認(rèn)證，但稅務(wù)系統(tǒng)上是不是也都有記錄，這一部分稅務(wù)有庫(kù)存，但我們其實(shí)都給銷售走內(nèi)賬了，這部分盤虧還需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

吳月柳 解答

2018-08-22 14:52

如果你補(bǔ)入賬就需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，你也可以入賬了，當(dāng)未開(kāi)票收入出掉。做盤虧需要向稅務(wù)局做專項(xiàng)申報(bào)比較麻煩。

笑笑 追問(wèn)

2018-08-22 15:05

您說(shuō)的    “你也可以入賬了，當(dāng)未開(kāi)票收入出掉”這句什么意思，還有就是大量滯留票稅務(wù)機(jī)關(guān)查的話怎么解釋呢？

吳月柳 解答

2018-08-22 15:34

就是把以前滯留過(guò)期的發(fā)票補(bǔ)入賬然后做成未開(kāi)具發(fā)票申報(bào)銷項(xiàng)稅額，但這個(gè)要看老板意思了。

笑笑 追問(wèn)

2018-08-22 15:38

這種情況還用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？還是我直接把稅額做到成本里呢？（老師是不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出得是認(rèn)證了的情況下?。课覜](méi)有認(rèn)證的可以直接做進(jìn)成本不？）

吳月柳 解答

2018-08-22 15:39

做了銷項(xiàng)稅額就不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出還有過(guò)期的專票沒(méi)有認(rèn)證的沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅，做盤虧這樣是不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的。

笑笑 追問(wèn)

2018-08-22 15:47

補(bǔ)入賬的滯留票的稅額部分，是不是直接進(jìn)入成本？（因?yàn)橐呀?jīng)過(guò)期，不能認(rèn)證了）然后在向老師說(shuō)的那樣直接做未開(kāi)票的發(fā)票申報(bào)銷項(xiàng)？是這樣嗎？

笑笑 追問(wèn)

2018-08-22 15:49

還有就是 老師我們不是好多都不要票的嗎？我們?yōu)榱苏?guī)開(kāi)票，可以每天把收入總和  然后給個(gè)人開(kāi)票嗎？

吳月柳 解答

2018-08-22 15:51

是的，稅額直接做入成本里，正常外賬有供應(yīng)商開(kāi)到發(fā)票給你們的，你才入，不開(kāi)的最好不要給客戶開(kāi)發(fā)票，這樣稅務(wù)系統(tǒng)就比對(duì)不出來(lái)了。

笑笑 追問(wèn)

2018-08-22 16:01

我們公司是供應(yīng)商全額給我們開(kāi)進(jìn)項(xiàng)票，而我們大量收入都是現(xiàn)金，好多不要票的，就入內(nèi)賬了，所以才有大量的進(jìn)項(xiàng)票認(rèn)證不過(guò)來(lái)。。老板說(shuō)想正規(guī)做賬，那我就想可不可以把不要票的部分按天收入總和開(kāi)給個(gè)人。要不無(wú)票收入太大每個(gè)月200多萬(wàn)，開(kāi)票的也就30多萬(wàn)？

吳月柳 解答

2018-08-22 16:07

開(kāi)給個(gè)人也可以，做無(wú)票收入也行，因?yàn)楸緛?lái)就是面對(duì)個(gè)人的，不要票很正常。

笑笑 追問(wèn)

2018-08-22 16:35

感謝老師的解答。但還有一個(gè)問(wèn)題想問(wèn)您，就是貨款的問(wèn)題，我們?cè)诠?yīng)商進(jìn)貨貨款幾乎都是一月一清的，前期都是用內(nèi)賬的錢付貨款，假如我把這些滯留票等入外賬的話，我的貨款應(yīng)該怎么付？

吳月柳 解答

2018-08-22 16:44

你做成未開(kāi)票收入做成現(xiàn)金，這些貨款然后也做成現(xiàn)金支付。

笑笑 追問(wèn)

2018-08-22 16:48

那我無(wú)票收入也得繳納增值稅吧！我剛和出納說(shuō)以后付貨款讓走公戶，這樣的話我把內(nèi)賬的錢存入公戶，這筆錢是不是 也得做收入？老師可以做成借款不？

吳月柳 解答

2018-08-22 16:59

做了收入就需要交稅的，內(nèi)賬的錢存公戶你做了未開(kāi)票收入收現(xiàn)金當(dāng)存現(xiàn)就可以了。