剛才做深圳新新房地產(chǎn)賬務(wù)，小規(guī)模。增值稅和企業(yè)所得稅都是季報(bào)。但是，我在填寫(xiě)增值稅報(bào)表上的收入時(shí)填寫(xiě)的是5月份本期的不含稅收入數(shù)（因?yàn)榫毩?xí)，所以5月份數(shù)據(jù)相當(dāng)于4-6月份數(shù)據(jù)）。但是在填寫(xiě)企業(yè)所得稅季報(bào)報(bào)表的時(shí)候，填寫(xiě)的卻是本年累計(jì)的不含稅收入,不都是季報(bào)么？要是填寫(xiě)本年累計(jì)數(shù)，那不是把之前的季度又申報(bào)了么？實(shí)際企業(yè)所得稅報(bào)表的數(shù)是填寫(xiě)什么的》？

老劉

職稱： ,高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-08-21 16:55

本年累計(jì)數(shù)是從1月份開(kāi)始的數(shù)，本期數(shù)是本季度數(shù)。建議你把本年數(shù)調(diào)正確，然后推出本季度應(yīng)申報(bào)的數(shù)

學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2018-08-21 16:59

可是咱們這和個(gè)練習(xí)帳套，就是讓填寫(xiě)本年累計(jì)啊，實(shí)際是不是應(yīng)該和增值稅報(bào)表的收入一樣？？

老劉解答

2018-08-21 17:00

我給你講的是實(shí)際情況，我自己就是這樣申報(bào)的

學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2018-08-21 17:05

沒(méi)太懂，您看我說(shuō)的對(duì)不，我們根據(jù)帳套做帳，假如這季度小規(guī)模開(kāi)發(fā)票不含稅收入是40000，那它增值稅報(bào)表的收入那就填寫(xiě)40000，企業(yè)所得稅那不含稅收入也寫(xiě)40000，對(duì)么？

老劉解答

2018-08-21 17:17

增值稅的收入不一定是企業(yè)所得稅的收入。

學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2018-08-21 17:21

能具體說(shuō)下么？不太懂

老劉解答

2018-08-21 17:26

增值稅的收入是你有銷(xiāo)售或提供勞務(wù)時(shí)產(chǎn)生的。比如干一個(gè)工程為對(duì)方開(kāi)了100萬(wàn)的票，那你就得交納增值稅。但是這個(gè)工程的收款我可以在預(yù)收賬款核算，不轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，待工程完工后一塊轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（所得稅收入）