icegar99 追問

2018-08-20 21:37

可以作出具體的分錄 嗎？

江老師 解答

2018-08-20 22:44

一、甲企業(yè)的會(huì)計(jì)分錄 
1、借：應(yīng)收賬款——乙企業(yè)   500000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
2、借：原材料 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)收賬款——乙企業(yè)   400000 
一、乙企業(yè)的會(huì)計(jì)分錄 
1、借：應(yīng)收賬款——甲企業(yè)   400000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
2、借：固定資產(chǎn) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)收賬款——甲企業(yè)   500000

icegar99 追問

2018-08-21 19:54

假設(shè)售價(jià)都是不含稅： 
一、甲企業(yè)的會(huì)計(jì)分錄 
1、借：應(yīng)收賬款——乙企業(yè) 580000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入     500000 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）80000 
2、借：原材料     400000 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）64000 
貸：應(yīng)收賬款——乙企業(yè) 464000 
一、乙企業(yè)的會(huì)計(jì)分錄 
1、借：應(yīng)收賬款——甲企業(yè) 464000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入    400000 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）64000 
2、借：固定資產(chǎn)  500000 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）80000 
貸：應(yīng)收賬款——甲企業(yè)       580000 
 
1、這里都是用應(yīng)收帳款、不用應(yīng)付帳款嗎？ 
2、乙要付甲11.6萬，只要付這筆款，可以嗎？還是到時(shí)甲收58萬，付46.4萬；乙收甲46.4萬，付58萬。這些往來款項(xiàng)要不要在銀行留下記錄，以便稅務(wù)查驗(yàn)？

江老師 解答

2018-08-21 20:03

一、直接用對(duì)同一個(gè)客戶采用同一個(gè)科目處理，直接抵賬處理。當(dāng)然可以用應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款科目處理，這樣麻煩些。 
二、可以直接付差額款項(xiàng)處理。當(dāng)然能夠全額付款更好