春暖花開 追問

2018-08-18 19:21

老師換的壓縮機(jī)開的票是1100元？

徐阿富老師 解答

2018-08-18 19:25

你好，可以做費(fèi)用，也可以追加固定資產(chǎn)成本

春暖花開 追問

2018-08-18 19:29

老師，分錄請(qǐng)你寫一下好么？

徐阿富老師 解答

2018-08-18 19:35

你好，如果做費(fèi)用，借管理費(fèi)用（制造費(fèi)用）――修理費(fèi)  借應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額，如果是專票的話，普票沒有這個(gè)）貸銀行存款。如果做固定資產(chǎn) 借固定資產(chǎn)――空調(diào)  借應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額，如果是專票的話）貸銀行存款。并按照現(xiàn)在的凈值重新計(jì)算月折舊額

春暖花開 追問

2018-08-18 21:12

老師，按現(xiàn)在近值怎么計(jì)算月折舊額？換的壓縮機(jī)是用微信支付的1100元，請(qǐng)老師寫一下舉個(gè)例子么？怎么寫？

徐阿富老師 解答

2018-08-18 21:58

你好，比如，空調(diào)原值3000元，殘值率5%，折舊年限36個(gè)月，已提折舊10個(gè)月，累計(jì)折舊791.70元，換壓縮機(jī)1100元，那么空調(diào)原值調(diào)為4100元，假設(shè)折舊年限不變，那么殘值率調(diào)為205元，剩余折舊年限26個(gè)月，月折舊額為（4100-205-791.7）/26=119.36元

春暖花開 追問

2018-08-18 22:06

老師，再請(qǐng)你把這個(gè)舉例分錄，完整寫一下好么？麻煩老師了。

徐阿富老師 解答

2018-08-18 22:17

你好，1壓縮機(jī)借固定資產(chǎn)-空調(diào) 1100（假如是普票） 貸銀行存款 1100    2，計(jì)提折舊借管理費(fèi)用（制造費(fèi)用）-折舊費(fèi)119.36   貸累計(jì)折舊   119.36

春暖花開 追問

2018-08-18 22:22

老師，要不要在固定資產(chǎn)模塊卡片賬做？

徐阿富老師 解答

2018-08-18 22:41

你好，如果有固定資產(chǎn)模塊的，要在模塊里增加上去的，里面有這個(gè)功能的，但是我現(xiàn)在也沒有固定資產(chǎn)模塊的賬套，所以我沒法詳細(xì)告訴你怎么增加，是不是你自己進(jìn)去摸索下？或者直接做修理費(fèi)也是可以的。

春暖花開 追問

2018-08-19 06:20

老師，如果用固定資產(chǎn)模塊，那么做賬是不是通過在建工程這個(gè)科目做賬？

徐阿富老師 解答

2018-08-19 07:01

你好，這個(gè)不用通過在建工程科目的，購入直接使用的不需要通過這個(gè)轉(zhuǎn)。

徐阿富老師 解答

2018-08-19 07:02

你好，如果覺得我的回答還滿意，請(qǐng)為我五星評(píng)價(jià)，謝謝。

春暖花開 追問

2018-08-19 08:23

老師，如果不通過在建工程科目，直接加上去，那么之前空調(diào)凈值已經(jīng)剩下650元了，現(xiàn)在原值是不是650元加1100就是固定資產(chǎn)原值呀？

徐阿富老師 解答

2018-08-19 08:29

不是的，原值還是原值+1100，你如果不習(xí)慣，那你通過在建工程轉(zhuǎn)也是無所謂的。

春暖花開 追問

2018-08-19 09:08

好的，謝謝老師！謝謝老師耐心回答！

徐阿富老師 解答

2018-08-19 09:10

不客氣，歡迎下次有問題繼續(xù)向徐老師提問，可別忘記給我五星評(píng)價(jià)噢，謝謝。