你好，意思是買了3.5的購(gòu)物卡，送出去2萬(wàn)，然后余1.5交由出納管理嗎？

同學(xué)你好 對(duì)的 但是需要調(diào)增

你好，就寫繳納購(gòu)置稅就可以了

你好！是誰(shuí)還款就找誰(shuí)簽字，要不就不要給錢了。

五月做賬調(diào)整 超出購(gòu)物卡面值收款： 您的處理方式是正確的，當(dāng)客戶使用購(gòu)物卡并支付超出面值的金額時(shí)，應(yīng)記作預(yù)收賬款的增加。 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款-五月購(gòu)物卡額外 購(gòu)物卡購(gòu)買的商品： 這里需要注意，由于購(gòu)物卡是預(yù)付費(fèi)性質(zhì)，且購(gòu)物卡銷售時(shí)并未立即確認(rèn)收入，因此在客戶實(shí)際使用購(gòu)物卡購(gòu)買商品時(shí)，不應(yīng)直接減少庫(kù)存商品，而應(yīng)作為遞延收益或預(yù)收賬款的一部分進(jìn)行處理。但考慮到簡(jiǎn)化處理，您可以選擇在客戶使用購(gòu)物卡時(shí)直接確認(rèn)收入（如果符合收入確認(rèn)條件），同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。不過，按照您的描述，這里可能需要稍作調(diào)整以反映遞延性質(zhì)。 一種更準(zhǔn)確的做法是在銷售商品時(shí)，先確認(rèn)收入，但保持庫(kù)存商品不變，直到月底或適當(dāng)時(shí)機(jī)再進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)（如果系統(tǒng)支持）。不過，既然您已經(jīng)這樣做了，我們可以接受這種簡(jiǎn)化的處理方式，但請(qǐng)注意在報(bào)表附注中說明。 借：預(yù)收賬款-五月購(gòu)物卡（或其他相關(guān)科目，視您公司具體設(shè)置而定） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本（如果系統(tǒng)允許實(shí)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 六月做賬 確認(rèn)購(gòu)物卡銷售收入： 在六月，當(dāng)您收到三家公司的發(fā)票并確認(rèn)收入時(shí)，應(yīng)首先沖銷之前可能已經(jīng)在五月確認(rèn)的預(yù)收賬款（如果五月已經(jīng)按上述方式處理）。如果五月未確認(rèn)收入，則直接按發(fā)票金額確認(rèn)收入。 借：預(yù)收賬款 - 五月購(gòu)物卡（如果五月已確認(rèn)部分收入） 預(yù)收賬款-五月購(gòu)物卡額外 銀行存款（或應(yīng)收賬款，如果未全額收到） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 在確認(rèn)收入的同時(shí)，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)與這些收入相對(duì)應(yīng)的商品成本。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 總結(jié) 確保收入確認(rèn)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，即商品控制權(quán)已轉(zhuǎn)移給客戶，并且收入金額能夠可靠計(jì)量。 成本結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)與收入確認(rèn)相匹配，確保利潤(rùn)計(jì)算的準(zhǔn)確性。 如果購(gòu)物卡銷售涉及復(fù)雜的遞延收入處理，建議建立專門的遞延收入科目進(jìn)行核算。 報(bào)表附注中應(yīng)詳細(xì)披露購(gòu)物卡銷售的相關(guān)會(huì)計(jì)政策和估計(jì)方法，以便報(bào)表使用者理解公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。