酆芯之戀 追問

2018-08-17 16:39

如果內(nèi)外帳是一起的呢？我們開票給業(yè)主方，業(yè)主方給我們打錢，然后我們扣除管理費(fèi)，代扣的增值稅這些稅費(fèi)，其他的錢打給掛靠方，掛靠方給我們找的成本票，向是材料票這些都是掛靠方先給我們打錢過來，我們?cè)侔彦X打給發(fā)票方，像這種怎么做賬呢老師

方亮老師 解答

2018-08-17 17:16

“如果內(nèi)外帳是一起的呢？”這句話是什么意思？

酆芯之戀 追問

2018-08-17 17:18

就是說只有一套賬

方亮老師 解答

2018-08-17 17:27

一套帳的情況下，不能反映掛靠，按照你們單位承包的工程處理即可，分錄如下： 
收到款項(xiàng)： 
借：銀行存款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
支付款項(xiàng)給掛靠方的供應(yīng)商（需要根據(jù)發(fā)票入賬）： 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
貸：銀行存款

酆芯之戀 追問

2018-08-17 17:46

那我們收取掛靠方的管理費(fèi)跟代扣的稅費(fèi)，先收到掛靠方的款，再付給掛靠方的供應(yīng)商款怎么做賬呢

方亮老師 解答

2018-08-17 18:08

外帳里面不能反映掛靠業(yè)務(wù)，如果沒有沒有設(shè)置內(nèi)帳，內(nèi)帳記流水賬即可，您說收到掛靠方的款項(xiàng)不能在外帳里面反映，支付給掛靠方供應(yīng)商款項(xiàng)的分錄： 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
貸：銀行存款

酆芯之戀 追問

2018-08-17 18:11

老師你的意思是，就只是把公司正常發(fā)生的業(yè)務(wù)做了，把正常開票了的做收入，收到成本票了的做成本，付材料款的做應(yīng)付，那我們收到工程款后，扣除管理費(fèi)之后的錢轉(zhuǎn)給掛靠方，這個(gè)錢怎么做呢

方亮老師 解答

2018-08-17 19:34

掛靠方需要支付的款項(xiàng)由你們單位支付，發(fā)票在你們單位入賬，最終需要轉(zhuǎn)給掛靠方的款項(xiàng)由老板私人賬戶轉(zhuǎn)賬，不在外帳里面體現(xiàn)。

酆芯之戀 追問

2018-08-17 20:30

我們都是從公賬上轉(zhuǎn)出去的啊

方亮老師 解答

2018-08-17 20:34

如果都是從公賬轉(zhuǎn)出的， 需要掛靠方給你們單位提供發(fā)票以入賬。

酆芯之戀 追問

2018-08-18 00:05

那掛靠方提供發(fā)票，我們不是走應(yīng)付賬款嗎？如果再?zèng)_掛靠方的款的話，那不是要提供給掛靠方的票跟成本發(fā)票？

方亮老師 解答

2018-08-18 09:17

老師沒有明白您說的意思，請(qǐng)您清晰完整的重新描述一下。

酆芯之戀 追問

2018-08-18 11:14

是這樣的老師，我們是掛靠方用我們的資質(zhì)去招投標(biāo)，會(huì)收取資質(zhì)費(fèi)，這個(gè)一般是用現(xiàn)金收取，不管中沒有中標(biāo)都不會(huì)退的，然后掛靠方需要去業(yè)務(wù)方要錢的時(shí)候我們就給他開發(fā)票（銷售發(fā)票），掛靠方來拿發(fā)票的時(shí)候我們會(huì)讓他給我們要繳納的增值稅等一系列稅費(fèi)，等開發(fā)票的錢劃下來之后，我們會(huì)扣除管理費(fèi)，如果在拿發(fā)票去要錢的時(shí)候沒有給錢的話我們還會(huì)扣除稅費(fèi)這些，剩下的再轉(zhuǎn)給掛靠方，同時(shí)讓他們提供90%或者92%的成本票，如果沒有提供成本票的話，我們還會(huì)扣除成本票的5%的錢再轉(zhuǎn)給他，所以有時(shí)是扣除了管理費(fèi)就轉(zhuǎn)給掛靠方，有時(shí)是扣除管理費(fèi)，有時(shí)是扣除管理費(fèi)加稅金，有時(shí)是扣除管理費(fèi)，扣除稅金，扣除成本票的5%之后轉(zhuǎn)給他的，像這種的話怎么處理做賬啊

方亮老師 解答

2018-08-18 11:26

賬簿記錄里面不能反映掛靠，根據(jù)你們開具的發(fā)票確認(rèn)收入，根據(jù)掛靠方提供的發(fā)票確認(rèn)成本即可。

酆芯之戀 追問

2018-08-18 11:52

那就是必須兩套賬了嗎

方亮老師 解答

2018-08-18 13:54

是的，需要設(shè)置兩套賬反映掛靠。

酆芯之戀 追問

2018-08-18 14:02

那老師，像我們需要掛靠方提供92%的成本票，就表示我們利潤(rùn)在8%哦，，掛靠方給我門轉(zhuǎn)錢進(jìn)來的購(gòu)買原材料的是可以其他應(yīng)付款，然后工程款到了再還，那我們給掛靠方扣除管理費(fèi)等費(fèi)用后是用的銀行轉(zhuǎn)賬的，那像這種做外帳做其他應(yīng)付款的話，怎么沖呢

方亮老師 解答

2018-08-18 14:08

收掛靠方的款項(xiàng)不能通過基本戶收取，應(yīng)該是老板的私人賬戶收取，支付材料等費(fèi)用時(shí)可以公戶支付。

酆芯之戀 追問

2018-08-18 14:30

是支給掛靠方扣除管理費(fèi)等費(fèi)用后給他的錢用公戶支付的

方亮老師 解答

2018-08-18 14:33

根據(jù)掛靠方提供的發(fā)票編制如下分錄： 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
貸：銀行存款