^ω^光著腳丫跑 追問

2018-08-17 09:51

這個(gè)款是收不回來(lái)的  入賬的金額不是跟客戶對(duì)賬后的金額  收款金額和客戶對(duì)賬金額是一致的

江老師 解答

2018-08-17 09:51

按實(shí)際收款沖減應(yīng)收賬款，收不回來(lái)的款計(jì)入壞賬準(zhǔn)備

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-08-17 14:21

好的  謝謝老師

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-08-17 14:24

因?yàn)槭莾?nèi)賬  我沒有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備  也放在這個(gè)科目嗎

江老師 解答

2018-08-17 14:31

也是計(jì)入壞賬準(zhǔn)備處理。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-08-17 14:43

要是應(yīng)收入賬金額小時(shí)實(shí)際收款金額  怎么處理比較好啊

江老師 解答

2018-08-17 14:56

一般不會(huì)出現(xiàn)這個(gè)情況，對(duì)方一定會(huì)要發(fā)票

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-08-17 15:07

收不回的款計(jì)入壞賬準(zhǔn)備  我又沒有計(jì)提  后續(xù)要怎么處理啊   壞賬準(zhǔn)備不是一個(gè)過(guò)渡科目嗎

江老師 解答

2018-08-17 15:10

計(jì)入資產(chǎn)減值損失處理。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-08-17 15:12

老師能把完整分錄列出來(lái)嗎  包括后續(xù)處理的

江老師 解答

2018-08-17 15:18

一、銷售發(fā)票開具時(shí) 
1、借：應(yīng)收賬款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
2、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：庫(kù)存商品 
二、收款時(shí) 
借：銀行存款 
貸：應(yīng)收賬款 
三、實(shí)際收款小于應(yīng)收款項(xiàng)時(shí) 
借：壞賬準(zhǔn)備 
貸：應(yīng)收賬款 
四、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 
借：資產(chǎn)減值損失——計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 
貸：壞賬準(zhǔn)備 
五、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) 
貸：本年利潤(rùn) 
貸：資產(chǎn)減值損失——計(jì)提壞賬準(zhǔn)備