葉鑲嵌 追問(wèn)

2018-08-15 19:06

現(xiàn)金1000     營(yíng)業(yè)費(fèi)用50 貸 預(yù)收1050元  領(lǐng)導(dǎo)說(shuō) 50不知道什么時(shí)候消費(fèi) 不好直接就寄當(dāng)月費(fèi)用

江老師 解答

2018-08-15 19:07

這個(gè)贈(zèng)送的50元，本身就是營(yíng)業(yè)費(fèi)用，屬于營(yíng)業(yè)費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

葉鑲嵌 追問(wèn)

2018-08-15 19:08

贈(zèng)送可以直接記掉？不是消費(fèi)的時(shí)候再記？

江老師 解答

2018-08-15 19:14

贈(zèng)送發(fā)生時(shí)直接計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用，消費(fèi)時(shí)直接做收入了 
借：預(yù)收賬款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：庫(kù)存商品