wangting 追問(wèn)

2018-08-15 14:33

嗯，別人說(shuō)，就是餐飲行業(yè)成本就是人工加上庫(kù)存商品的結(jié)轉(zhuǎn)，因此不可以直接暫估成本，   而應(yīng)該是暫估庫(kù)存，結(jié)轉(zhuǎn)成本單，不可以直接暫估成本， 
    
那餐飲行業(yè)是否可以直接暫估成本呢

張艷老師 解答

2018-08-15 14:35

盡量別直接暫估成本，還是上面的原因，因?yàn)槟镜某杀敬笾滤礁鱾€(gè)月份是相當(dāng)?shù)摹?/p>

wangting 追問(wèn)

2018-08-15 14:45

嗯 好的，謝謝 
 
 
老師，您好，我再問(wèn)個(gè)問(wèn)題，就是物業(yè)公司會(huì)存在提前收物業(yè)費(fèi)，比如說(shuō)6月份收了6-12月的物業(yè)費(fèi)7420，一個(gè)月1060，按權(quán)責(zé)發(fā)生制，不能全部確認(rèn)為收入 
  
借：現(xiàn)金    7420 
      貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  1000 
            預(yù)收賬款——物業(yè)收入     6000 
            銷(xiāo)項(xiàng)                                 420 
 
這樣的話，賬簿里主營(yíng)業(yè)務(wù)收入跟發(fā)票匯總表的收入就不匹配，每月不會(huì)還得核算下吧    主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+預(yù)收賬款（貸方）-預(yù)收賬款（借方）

張艷老師 解答

2018-08-15 14:49

這個(gè)是要這樣做分錄的 
借：庫(kù)存現(xiàn)金  7420 
      貸：預(yù)收賬款--物業(yè)收入 
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 
每個(gè)月確認(rèn)收入 
借：預(yù)收賬款--物業(yè)收入   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

wangting 追問(wèn)

2018-08-15 14:54

可是發(fā)票匯總表上的實(shí)際銷(xiāo)售金額肯定是7000啊，     咱們賬簿上主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是1000，不符啊

張艷老師 解答

2018-08-15 14:55

這就是所得稅匯算清繳申報(bào)表中的未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入項(xiàng)目。這就是稅會(huì)差異了。

wangting 追問(wèn)

2018-08-15 14:59

每個(gè)月申報(bào)增值稅時(shí)，不是需要按照，開(kāi)出的發(fā)票繳納嗎？現(xiàn)在不都是軟件做賬么，這種入預(yù)收賬款，軟件增值稅申報(bào)表里的收入就不能用直接帶過(guò)去的數(shù)據(jù)，是么，申報(bào)增值稅時(shí)，還得自己核算下發(fā)票實(shí)際的銷(xiāo)售金額？

張艷老師 解答

2018-08-15 15:00

1、是的，增值稅申報(bào)只要開(kāi)票，就視為銷(xiāo)售額了。 
2、那就需要自己核算銷(xiāo)售金額了。