凡 追問

2018-08-15 10:33

比如一般納稅人購入 1000萬元的 A材料 （不含稅），途中合理損耗 10萬A材料 
 
那這里怎么入賬呢 請您說一下

辜老師 解答

2018-08-15 10:35

借：原材料   1000   應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅  160貸：應(yīng)付賬款   1160（該材料入庫的數(shù)量為扣除損耗后的凈重）

凡 追問

2018-08-15 10:43

1.入庫數(shù)量變少了，成本是不是也變少了，那我花錢買的材料還是1000,  意思合理損耗自認是嗎？                              2入庫不可以按照原來的入，要扣除合理損耗。，入庫數(shù)量變少扣了合理損耗，以后結(jié)轉(zhuǎn)的成本就少了，所得稅就少抵了，是這么個意思嗎？

辜老師 解答

2018-08-15 11:00

是的，合理損耗要算入購貨的成本，只是入庫數(shù)量少了，但是你的成本還是購貨成本，相當于你的材料的單位成本高了，這個不會影響所得稅，你還是按你購入的成本結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本，