玉塵無言 追問

2018-08-14 17:39

會(huì)計(jì)分錄怎么寫，怎么入賬

玉塵無言 追問

2018-08-14 17:39

我們是收20充值120，給商戶結(jié)算的時(shí)候扣除20%，結(jié)96元

羅老師 解答

2018-08-14 17:43

商戶銷售120，折扣20，你們再給商戶100，對(duì)吧?

玉塵無言 追問

2018-08-14 17:45

不是，是顧客給我們100，我們充卡120，顧客去各檔口消費(fèi)，我們月底再按消費(fèi)額的20%扣除后，返還檔口商戶

羅老師 解答

2018-08-14 17:52

核算下來，顧客消費(fèi)120，實(shí)際繳納100；你們給商戶結(jié)算96； 
借 銀行存款 100 
    貸 其他應(yīng)付款 100 
 
借 其他應(yīng)付款 100 
     貸 銀行存款  96 
         收入         3.77  
         應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   0.23