墨墨子 追問(wèn)

2018-08-14 12:18

就是商品入庫(kù)是80000，  賣價(jià)是140000，入庫(kù)是 借庫(kù)存商品80000  貸應(yīng)付賬款80000    銷售時(shí) 按照賣價(jià)就是140000 現(xiàn)在假如銷售了一個(gè) 就是280  分錄是怎么做的？感覺(jué)做的不對(duì)  是借應(yīng)收賬款140000 借銀行存款280  貸主營(yíng)業(yè)收入271.84 貸應(yīng)交稅金 8.16 貸應(yīng)收賬款嗎？

鄒老師 解答

2018-08-14 12:28

你好，假如銷售了一個(gè) 就是280 ，那只需要做銷售一個(gè)的分錄 
借；應(yīng)收賬款   280  貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸庫(kù)存商品 
沒(méi)有銷售部分不需要做分錄的

墨墨子 追問(wèn)

2018-08-14 12:30

那140000的應(yīng)收賬款不需要做嗎？直接是銷售多少就是多少應(yīng)收賬款？

鄒老師 解答

2018-08-14 12:31

你好，是的，沒(méi)有銷售部分在庫(kù)存商品體現(xiàn)，實(shí)際銷售沒(méi)有收到款項(xiàng)，才通過(guò)應(yīng)收賬款核算的

墨墨子 追問(wèn)

2018-08-14 12:32

那銀行存款呢？280是直接存進(jìn)去了 不是 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)收入嗎？

鄒老師 解答

2018-08-14 12:33

你好，你當(dāng)時(shí)銷售是收現(xiàn)金，然后存到銀行？

墨墨子 追問(wèn)

2018-08-14 12:39

那我不需要做應(yīng)收賬款這個(gè)科目？假如我銷售出去 沒(méi)有收到錢  就是 借應(yīng)收賬款  貸 主營(yíng)業(yè)收入 貸應(yīng)交稅金？

墨墨子 追問(wèn)

2018-08-14 12:42

對(duì) 都是 當(dāng)時(shí)收錢的 少數(shù)沒(méi)有收錢  假如沒(méi)收錢的 借應(yīng)收賬款  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅金  那這部分沒(méi)收到錢的 要在當(dāng)月交稅嗎？既然做了收入科目 就要交稅，但是又沒(méi)收到錢？

墨墨子 追問(wèn)

2018-08-14 12:47

之前老師說(shuō) 做應(yīng)收賬款這個(gè)科目 說(shuō)好方便查往來(lái)賬，我又自己看了下 搞不懂了既然銷售出去了 收到錢了 為什么還要有應(yīng)收賬款？就是不太懂呢

鄒老師 解答

2018-08-14 13:10

你好，沒(méi)有銷售部分不需要做應(yīng)收賬款 
銷售出去沒(méi)有收款是做這個(gè)分錄   借應(yīng)收賬款   貸 主營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅金 
銷售了沒(méi)有收款也需要納稅的 
款項(xiàng)是否收到不影響納稅的 
你可以先做應(yīng)收，收到錢就沖銷應(yīng)收就是了

墨墨子 追問(wèn)

2018-08-14 13:12

哦，沒(méi)收到也要納稅

鄒老師 解答

2018-08-14 13:16

你好，是的，銷售了貨物就需要納稅，而與你貨款是否收到?jīng)]有關(guān)系的

墨墨子 追問(wèn)

2018-08-14 16:22

那有一批貨物是預(yù)收一年的租用費(fèi)用，然后按照每月扣費(fèi)，比方說(shuō)賣價(jià)是280，就每個(gè)月扣5元，扣5年，一次就收一年的租用費(fèi)60元  分錄是  借銀行存款 60 貸預(yù)收賬款60 借預(yù)收賬款5 貸主營(yíng)業(yè)收入4.85 貸應(yīng)交稅金0.15  借主營(yíng)業(yè)成本160 貸庫(kù)存商品160，這種庫(kù)存商品是不是也要減少？對(duì)不對(duì)？這個(gè)是每個(gè)月都要扣5元 每個(gè)月有5元收入的 就是每個(gè)月做一個(gè)分錄？

墨墨子 追問(wèn)

2018-08-14 16:24

然后銷售沒(méi)有收錢的 有的是按照租用形式的 有的是按照一次性買的，這樣做應(yīng)收賬款怎么區(qū)分？或者能等收到錢在入賬嗎?

鄒老師 解答

2018-08-14 18:10

你好，你需要按4.85對(duì)應(yīng)的 成本金額結(jié)轉(zhuǎn)，而不是一次性結(jié)轉(zhuǎn)160的成本  
分期收款銷售，需要通過(guò)長(zhǎng)期應(yīng)收款款核算 
收到錢是做收款分錄，銷售分錄是在銷售貨物就做分錄的

墨墨子 追問(wèn)

2018-08-14 18:34

貨物給別人了，但是要分期付款，分期付款又預(yù)收了一年貨款，這要怎么做才最簡(jiǎn)單？自己都繞暈了，還要做個(gè)長(zhǎng)期應(yīng)收款科目？感覺(jué)不能用應(yīng)收賬款來(lái)核算是嗎？

鄒老師 解答

2018-08-14 19:21

你好，分期付款的部分通過(guò)長(zhǎng)期應(yīng)收款核算 
預(yù)收的貨款通過(guò)預(yù)收賬款核算 
你需要分兩筆處理，這樣思路會(huì)更清晰

墨墨子 追問(wèn)

2018-08-15 13:24

那假如我把所有銷售出去的商品 全部記收入，只存在應(yīng)收賬款了呢？這樣行嗎？

鄒老師 解答

2018-08-15 13:30

你好，銷售出去沒(méi)有收到部分就是掛賬應(yīng)收賬款啊  
沒(méi)有問(wèn)題的

墨墨子 追問(wèn)

2018-08-15 13:58

我是為了簡(jiǎn)單算賬，把預(yù)收的也算進(jìn)去，只要收到錢就是收入，實(shí)際有一部分是每月的收入，我就不每月計(jì)算收入，分開算我實(shí)在算不清楚，怕算錯(cuò)，本身2種商品收費(fèi)就綁在一起，2種商品2種都是預(yù)收，買a 就要買b

鄒老師 解答

2018-08-15 13:59

你好，并不是收到錢就做收入，收到的錢可能是預(yù)收 
銷售貨物才是做收入，即使款項(xiàng)沒(méi)有收到也需要做收入，沒(méi)有收到就做應(yīng)收賬款

墨墨子 追問(wèn)

2018-08-15 14:07

哦 但是做預(yù)收每個(gè)月就分不清收入的金額，并且我們產(chǎn)品是 每個(gè)月不管用不用都要扣錢，而且2種商品是不是分開收費(fèi)的 就是充值后一起扣，我怕做錯(cuò)了收入，實(shí)際按照原則應(yīng)該是做預(yù)收，但是金額我分不開了，假如我籠統(tǒng)記，就是等應(yīng)收賬款全部減完后 剩下的就是另種商品的收入，

鄒老師 解答

2018-08-15 14:09

你好，怎么會(huì)分不開呢 
收款貨物沒(méi)有銷售就是做預(yù)收 
如果貨物銷售，即使沒(méi)有收款也需要做收入的  
收入不是根據(jù)是否收款來(lái)確定，而是根據(jù)銷售貨物來(lái)確定的