好好 追問(wèn)

2018-08-14 11:35

不是要用以前年度調(diào)整科目嗎？

鄒老師 解答

2018-08-14 11:37

你好，增值稅是負(fù)債，不需要通過(guò) 以前年度損益調(diào)整核算 
滯納金是當(dāng)年的，也不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的

好好 追問(wèn)

2018-08-14 11:41

老師，想問(wèn)一下30000稅款對(duì)應(yīng)的漏記收入不含稅價(jià)176470元的是否要通過(guò)以前年度調(diào)整

鄒老師 解答

2018-08-14 11:42

你好，以前年度收入漏記是需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的

好好 追問(wèn)

2018-08-14 11:43

那這一筆漏記收入應(yīng)該怎么做呢？

鄒老師 解答

2018-08-14 11:44

你好 借；應(yīng)收賬款   等科目    貸；以前年度損益調(diào)整     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

好好 追問(wèn)

2018-08-14 11:48

能具體說(shuō)一下嗎，全部借貸完整的

鄒老師 解答

2018-08-14 11:50

你好 
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；以前年度損益調(diào)整176470   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）30000 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅30000 營(yíng)業(yè)外支出2700  貸；銀行存款32700