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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2018-08-11 18:08

出售二手車,也是需要計收入,繳納增值稅的

海綿寶寶£ 追問

2018-08-11 18:08

增值稅的銷項稅應(yīng)該怎么填寫

江老師 解答

2018-08-11 18:09

銷項稅按3%的稅率計算處理,減按2%征收,減免稅1%

海綿寶寶£ 追問

2018-08-11 18:09

那會計分錄應(yīng)該怎么計收入呢

江老師 解答

2018-08-11 18:10

借:銀行存款(或應(yīng)收賬款)      103000 
借:其他業(yè)務(wù)收入      100000 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)  3000

海綿寶寶£ 追問

2018-08-11 18:17

你好,我想問一下實際收入88000,但是開的發(fā)票是58666.74,這個會計分錄應(yīng)該怎么做

江老師 解答

2018-08-11 18:20

那就是只能按開具發(fā)票的收入做收入處理。按稅法規(guī)定是應(yīng)該按實際收入做收入處理

海綿寶寶£ 追問

2018-08-11 18:21

但是我的銀行賬對不上呀

海綿寶寶£ 追問

2018-08-11 18:21

那我銀行賬上多出來的錢應(yīng)該怎么做會計分錄

江老師 解答

2018-08-11 18:22

你這個本身就是因為實際收入與開票收入不一致,才導(dǎo)致你說的銀行賬對不上的原因

海綿寶寶£ 追問

2018-08-11 18:22

但是我問稅務(wù)局,稅務(wù)局讓這樣開的發(fā)票呀

海綿寶寶£ 追問

2018-08-11 18:24

不是還減征2%,減免1%,這樣開發(fā)票的稅額才可以對上

江老師 解答

2018-08-11 21:20

一、借:銀行存款(或應(yīng)收賬款) 88000 
借:其他業(yè)務(wù)收入   85436.89 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 2563.11 
二、減免稅1%,應(yīng)交的增值稅是: 
2563.11/3%*(3%-1%)=1708.74元 
減免稅1%,減免稅是:854.37元,交增值稅2% 
三、開票的金額是 
借:銀行存款(或應(yīng)收賬款) 58666.74 
借:其他業(yè)務(wù)收入   56958 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 1708.74 
如果是按你的開票金額進(jìn)行計算,就不填寫減免稅1%的數(shù)據(jù),直接按1708.74元交增值稅。

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相關(guān)問題討論
增值稅的銷項稅應(yīng)該怎么填寫
2018-08-11 18:08:40
不用填增值稅減免稅申報明細(xì)表這個表嗎?
2024-09-14 10:59:01
你好,是2013年之后買來的嗎?
2024-06-18 16:35:44
你這個是小規(guī)模還是一般納稅人?
2019-11-01 10:00:38
在填報增值稅申報表里有個無票收入,可填無票收入。
2019-09-12 10:27:10
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