綠泡泡 追問

2018-08-09 09:33

錢是法人提出來，可以說是朋友借款嗎？沒有直接轉(zhuǎn)給朋友

張艷老師 解答

2018-08-09 09:34

要看有沒有借款合同了，如果單憑您的描述，更像是老板借款了。這樣年度前未歸還的話，是要交納20%的個稅的。

綠泡泡 追問

2018-08-09 09:36

都是20%嗎，借多少都是

張艷老師 解答

2018-08-09 09:41

法人向公司借款，年底前未歸還，視為股息紅利利息所得征收20%的個稅。 
那個朋友借款的話，會涉及您公司視同貸款服務的增值稅。

綠泡泡 追問

2018-08-09 09:57

貸款服務的增值稅，是要報稅交稅嗎？比如朋友借款10萬，小規(guī)模是不是要報稅10*0.03交稅。沒有這個經(jīng)營范圍可以吧

張艷老師 解答

2018-08-09 09:59

是的，這里是個涉稅風險點。實務中，很少有企業(yè)申報的。