2、免征營(yíng)業(yè)稅賬務(wù)處理（1）確認(rèn)收入時(shí)，借：應(yīng)收賬款?? 28900 貸：營(yíng)業(yè)收入????? 28058.25 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加??? 841.75 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅?? 841.75 （2）月底確認(rèn)免稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)

趙老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2015-05-09 13:56

（2）月底確認(rèn)免稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 841.75 貸：營(yíng)業(yè)收入 841.75

小兔282 追問

2015-05-09 13:58

那營(yíng)業(yè)稅金及附加 841.75 最后是不是會(huì)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)的借方，那么，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，要不要納稅調(diào)增841.75？

小兔282 追問

2015-05-09 14:44

（1）確認(rèn)收入，借：應(yīng)收賬款 28900 貸：營(yíng)業(yè)收入 28900 只要做這一筆？

小兔282 追問

2015-05-09 16:13

免稅和不征稅收入不是要計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入嗎？

趙老師解答

2015-05-09 14:23

借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 841.75 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 841.75
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 841.75 貸：營(yíng)業(yè)外收入 841.75，這兩筆不用做。

趙老師解答

2015-05-09 14:46

是的。

趙老師解答

2015-05-09 16:18

應(yīng)交未交的增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入中，營(yíng)業(yè)稅與增值稅帳務(wù)處理有點(diǎn)不一樣。