天天向上 追問

2018-08-06 09:27

你好，老師 
我看的賬目當(dāng)月預(yù)提的成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了呀？ 
這個科目是平的嗎？ 
后期沖的話怎么做分錄

何老師 解答

2018-08-06 09:28

你好，你預(yù)提的成本的分錄是什么？

天天向上 追問

2018-08-06 10:00

借：主營業(yè)務(wù)成本-暫估；貸：應(yīng)付賬款-估價入庫

何老師 解答

2018-08-06 10:03

這樣主營業(yè)務(wù)成本不能沖回了，可以這樣處理 
如果實際發(fā)生的大于預(yù)估的 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
     應(yīng)付賬款-暫估 
   貸：應(yīng)付賬款或銀行存款 
如果是小于的情況 
借：應(yīng)付賬款-暫估 
      貸：主營業(yè)務(wù)成本 
             應(yīng)付賬款或銀行存款

天天向上 追問

2018-08-06 10:18

那如果是小于的情況，那成本減少利潤就會增加

何老師 解答

2018-08-06 10:20

是的，本期的利潤會增加

天天向上 追問

2018-08-06 10:24

我這個暫估的成本最長可以在賬上掛多長時間

何老師 解答

2018-08-06 10:25

沒有具體的規(guī)定，盡量不要跨年