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2018-08-06 09:45

您好！這兩種方式哪種更能規(guī)避風險呢？關(guān)鍵是想增值稅發(fā)票抵扣使用的，如果選擇第一種簽協(xié)議，稅務(wù)局哪里需要什么流程呢？

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 09:47

您好，這兩種方式簽訂租賃協(xié)議更能規(guī)避風險。如果選擇第一種簽協(xié)議，就是到稅務(wù)局開具一個租賃發(fā)票就行了，其他不需要什么的。

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2018-08-06 15:59

這個租賃協(xié)議是不是要去地稅局開具？這樣收到的增值稅發(fā)票是否可以用來抵扣嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 16:08

您好，不是的，租賃協(xié)議公司與老板簽訂就行了。這樣收到的增值稅發(fā)票可以用來抵扣。

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2018-08-07 11:27

請問租賃協(xié)議公司與老板簽訂，這個協(xié)議如何簽署比較好呢？有樣本嗎？ 
稅務(wù)局那里怎么處理呢？賬目應(yīng)該如何做呢？具體需要交納哪些稅呢？如何計算呢？

王雁鳴老師 解答

2018-08-07 11:37

您好，協(xié)議如下，拿協(xié)議到稅務(wù)局開發(fā)票就行了，賬上做費用處理，要交增值稅，增值稅附加稅，個人所得稅，計算時一般按租金的4.86%處理，各地略有不同，具體以當?shù)囟悇?wù)局規(guī)定為準。 
個人租車合同 
 
  根據(jù)法律規(guī)定的有關(guān)規(guī)定，雙方在平等自愿的基礎(chǔ)上經(jīng)充分協(xié)商就汽車租賃事宜達成如下協(xié)議，供雙方共同格守： 
  承租方所租的車型為 ，車牌號為 ，必須使用93號汽油。 
  第一條 租賃期限及租金 
  出租方自_____年_____月______日______時起，將所租車輛交付給承租方使用，至______年_____月______日______時收回。 
  第二條 出租方的權(quán)利和義務(wù) 
  1、不承擔租賃車輛在租賃期間內(nèi)所發(fā)生交通事故或其他事故造成的一切后果，包括有關(guān)部門的罰款等。 
  2、不承擔租賃車輛于租賃期間引發(fā)的第三者責任。 
  3、依照法律、法規(guī)的規(guī)定出租方應(yīng)有的權(quán)利。 
  4、承租方應(yīng)提供證件齊全有效的車輛。 
  5、在收到承租方租金及足額押金之后，將所租車輛交付承租方。 
  第三條 承租方的權(quán)利和義務(wù) 
  1、租賃期間擁有所租車輛的使用權(quán)。 
  2、租賃期間應(yīng)嚴格遵守國家各項法律法規(guī)，并承擔由于違章、肇事、違法等行為所產(chǎn)生的全部責任及經(jīng)濟損失。 
  3、不得把所租車輛轉(zhuǎn)借給任何第三者使用，不得用租賃車輛進行盈利性經(jīng)營，以及參加競賽、測試、實驗、教練等活動。 
  4、承擔車輛租賃期間的油料費用。在租賃期間應(yīng)對制動液、冷卻液負有每日檢查的責任，在車輛正常使用中出現(xiàn)故障或異常，承租方應(yīng)立即通知出租方或?qū)④囕v開至出租方指定維修廠，承租方不得自行折卸、更換愿車設(shè)備及零件;因非正常使用造成的事故責任及損失費用均由承租方承擔。 
  5、按期如數(shù)交納租金、租金。 
  6、應(yīng)按時歸還車輛，驗收時發(fā)現(xiàn)車輛有所就的劃痕、刮傷、碰撞、損壞、設(shè)備折損、證件丟失等現(xiàn)象承租方應(yīng)按實際損失交納車損費及其他相應(yīng)的費用。 
  7、如許續(xù)租車輛，須提前24小時通知出租方。 
  8、必須承擔因承租方的行為而帶來的其他經(jīng)濟損失。 
  第四條 租期的計算 
  租賃期間以車輛發(fā)車時為始，以車輛收車時為止，每日以24小時計算，超過6小時(含6小時)按全日計算，6小時以內(nèi)按半日或小時計算。 
  第六條 車輛行駛里程限制 
  承租方多租車輛每日行駛里程為400公里，超出部分按每公里1元計算，租期在三日以上(含三日)免去里程限制。 
  第五條 租車押金 
  1、承租方在本合同簽定時一次性向出租方交付足額押金 
  2、承租方租車時須交納押金及交通違章保證金共計1000元人民幣，租車結(jié)束在五個日后，經(jīng)確定在租賃期間無問題及違章記錄即退還。 
  第六條 車輛保險 
  車輛在租賃期間內(nèi)如發(fā)生保險事故，承租方應(yīng)立即通知交通管理部門的出租方，出租方屆時應(yīng)協(xié)助承租方向保險公司報案，承租方必須協(xié)助出租方辦理此事故的相關(guān)事宜，并支付因此產(chǎn)生的一切費用。如屬于保險賠付范圍的費用有保險公司承擔;屬于保險責任免賠或其他原因?qū)е卤ｋU公司拒賠的損失由承租方承擔。 
  第七條 違約責任 
  1、出租方未能按合同多約定的交車時間向承租方提供所租車輛，需向承租方賠償該日租金的1.5倍做為違約賠償金。 
  2、承租方未經(jīng)出租方同意逾期返還車輛的，逾期租金以原租金標準的1.5倍計收。 
  3、承租方在租賃期間發(fā)生操作不當或其他外部原因引起的車輛損傷，如可辦理保險索賠的，承租方應(yīng)向出租方支付總維修費用(以保證公司評估為準)30%的加速折舊費和停駛損失;如屬于保險責任免除范圍的，由承租方承擔全部的維修費用和停駛損失。 
  第八條 合同解除 
  在下述任何一種情況發(fā)生時，出租方有權(quán)解除合同收回車輛，并不返還租金和押金，由此造成的一切法律責任和經(jīng)濟損失由承租方承擔： 
  (1)、承租方利用所租車輛從事違法犯罪活動。 
  (2)、承租方將所租車輛轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租、出售、抵押、質(zhì)押。 
  (3)、承租方擅自將車輛開出河北省區(qū)域。 
  (4)、從事其他有損出租方車輛合法權(quán)益的活動。 
  第九條 合同的效力 
  本合同自出租方、承租方簽字(蓋章)后生效。本合同一式兩份，由出租方、承租方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。 
 
  出租方： 承租方： 
  日期： 年 月 日 日期： 年 月 日

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2018-08-07 13:54

老師， 
4.86%是每個月都要繳納的個人所得稅的標準碼？ 
什么維修費、加油費、車檢費用、過路費、保養(yǎng)費用算公司的，具體走費用的話，賬目怎么走？ 
比如月租金3000千，然后個人所得稅是怎么算的？公式是哪個？個人所得稅怎么走賬呢？

王雁鳴老師 解答

2018-08-07 14:01

您好，不是的，是開租賃發(fā)票時才要交的，不開租賃發(fā)票就不交的。算公司的費用，借：管理費用-汽車費用，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。 
如租金是3000，開具發(fā)票時，個人所得稅=3000*1.5%(各地略有不同，具體以當?shù)匾?guī)定為準），個人所得稅應(yīng)該由車主交，不用走賬的。

 つ.半夏 追問

2018-08-07 14:10

4.86%是針對什么的呢？不太懂這個？ 
租賃發(fā)票是針對個人所得稅的嗎？是它是租金的4.86%嗎？ 
如果要辦理是去地稅辦理吧？拿著協(xié)議，還拿著什么呢？

王雁鳴老師 解答

2018-08-07 14:15

您好，4.86%是增值稅3%，城建稅7%，教育費附加3%，地方教育附加費2%，個人所得稅1.5%，綜合起來就是了。租賃發(fā)票是針對個人所得稅的。它是租金的1.5%，現(xiàn)右國地稅合并了，去國稅辦理就行了。拿協(xié)議，身份證，行車證，銀行卡，付款單位開票信息去就行了。

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2018-08-07 14:24

一次性繳納租金，多年使用，只繳納一次上述稅金，可以不？比如說繳納個2000元 使用期限兩年。增值稅和小稅種是個人繳納給承租方公司，對嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-08-07 14:40

您好，可以的。增值稅和小稅種，是個人繳納給稅務(wù)局的。

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2018-08-07 15:44

那公司就是租金和押金走賬了？如下：借：管理費用—汽車費用    3000   借：管理費用——租賃汽車押金 1000元， 貸：銀行存款/現(xiàn)金 4000元 
 
如果租金3000元  個人所得稅：3000*1.5%=45元    增值稅3000*3%=90元   城建稅：90*7%=6.3元   教育費附加：90*3%=2.7元    90*2%=1.8元  共計145.2元都不走公司賬目了？全是名義上私人掏錢不走賬，對不？

王雁鳴老師 解答

2018-08-07 15:50

您好，公司就是租金和押金走賬，如下：借：管理費用—汽車費用 3000 借：其他應(yīng)收款——租賃汽車押金 1000元， 貸：銀行存款/現(xiàn)金 4000元。 
對的，您理解正確。

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2018-08-07 15:57

那后期汽車產(chǎn)生的汽油費，保養(yǎng)費，維修費等費用由公司負擔，也是走管理費用嗎？開增值稅專用發(fā)票，可在公司合法抵扣了？是這樣嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-08-07 15:59

您好，是的，是的，是這樣的。