徐嘉齊 追問

2018-08-03 15:11

無論是內(nèi)部研討軟件的人工工資，還是支付給軟件開發(fā)公司的錢：1、16年5月-17年12月的，我全部都直接做到管理費用里了，沒有經(jīng)過研發(fā)支出——費用化支出這個科目。2、18年1-7月，同事又全部直接計入到研發(fā)支出里面去了，而且還體現(xiàn)在了資產(chǎn)負債表里。我現(xiàn)在想調(diào)整，不知道怎么調(diào)。老師的意思我理解一下，您看看對不對：
1、16年5月-17年12月的，因為全部費用化了，只是科目沒有用對，可以調(diào)整是嗎？具體如何調(diào)呢？
2、16年5月-17年12月的，已經(jīng)全部費用化了，不要調(diào)整為資本化處理，存在風(fēng)險。具體的風(fēng)險老師給說說唄。
3、18年1-7月的賬，因為沒有跨年，我重新調(diào)整賬目，該費用化的費用化，該資本化的資本化，這樣可以嗎？（說明：我們開發(fā)的就是基于**平臺的一個商城，已經(jīng)于17年9月正式上線了，但一直到現(xiàn)在，又一直不斷的在更新功能、界面等）

QQ老師 解答

2018-08-03 15:39

你好！2018年之前的做費用化可以調(diào)帳因為不影響利潤表（你們沒有申請加計扣除吧） 通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整  做一筆 借：研發(fā)費用—費用化支出   貸： 以前年度損益調(diào)整    然后在做  借：以前年度損益調(diào)整   貸：研發(fā)費用—費用化支出  就可以  如果做資本化就會影響資產(chǎn)負債表和利潤表數(shù)據(jù)影響企業(yè)所得稅。2018年可以按實際業(yè)務(wù)做費用化或資本化

徐嘉齊 追問

2018-08-03 15:53

老師，我們沒有申請加計扣除，而且這兩年一直是虧損，所以還未交過企業(yè)所得稅。
1、我把16年5月-17年12月支付給軟件開發(fā)公司的開發(fā)費用的匯總額（200萬），按您上面說的做一筆調(diào)整就可以了吧？還是要一筆一筆的單獨調(diào)整（這期間總共付過16次款，做了16筆分錄）
2、16年5月-17年12月內(nèi)部研討人員的工資，需要挑出來按上面的分錄做調(diào)整嗎？
您說的調(diào)整分錄我再重復(fù)一下：
借：研發(fā)支出——費用化支出2000000  ，貸：以前年度損益調(diào)整2000000
借：以前年度損益調(diào)整2000000，貸：研發(fā)支出——費用化支出2000000

QQ老師 解答

2018-08-03 15:56

你好！18年前的可以統(tǒng)計總數(shù)調(diào)一筆，附件明細就可以