悶悶 追問

2018-08-02 15:15

減不減去預交增值稅

鄒老師 解答

2018-08-02 15:16

你好，不需要減去的，實際繳納需要減去 
但是計提附加稅的時候不需要減去預交的增值稅

悶悶 追問

2018-08-02 15:17

網(wǎng)上又是這么說的

鄒老師 解答

2018-08-02 15:19

你好，你現(xiàn)在是計提，而不是計算需要繳納附加稅 
比如銷項100萬，進項99萬，預交增值稅5000，實際繳納增值稅5000 
計提附加稅還是按1萬乘以稅率計提，因為你預交的5000增值稅對應的附加稅并沒有繳納，需要全額計提的

悶悶 追問

2018-08-02 15:21

預交增值稅的附加稅在項目地就交了

鄒老師 解答

2018-08-02 15:22

你好，預交分錄是 借；應交稅費   ——增值稅  附加稅  貸銀行存款 
你對預交部分附加稅并沒有計提的，只是做了預交分錄

悶悶 追問

2018-08-02 15:30

那我分別計提可以嗎？因為你說的這樣帳平不了，項目上附加稅計提依據(jù)是銷項稅，那是還沒有進項

鄒老師 解答

2018-08-02 15:32

你好，不需要分別計提 
項目上你只需要根據(jù)預交金額做預交分錄，不需要做計提分錄 
等到銷項，進項確定了，然后再做計提附加稅分錄的

悶悶 追問

2018-08-02 15:35

那計稅依據(jù)都不一致，只有倒扣了哦

鄒老師 解答

2018-08-02 15:35

你好，計稅依據(jù)怎么會不一致呢 
就是正常的銷項稅額減去進項稅額的余額啊