- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2015-11-24 15:48
1.某日化企業(yè)甲(增值稅一般納稅人)2013年3月生產(chǎn)和銷售日用化妝品的情況如下:
(1)從國企業(yè)購進(jìn)生產(chǎn)日化產(chǎn)品的原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為200萬;
(2)將上述原材料的40%委托日化企業(yè)乙生產(chǎn)化妝品,取得乙開具的增值稅專用發(fā)票注明加工費6.1萬,含乙代墊輔助材料費0.1萬;
(3)銷售應(yīng)稅自產(chǎn)化妝品取得不含稅銷售額780萬,銷售普通護(hù)膚品取得不含稅銷售額50萬;
(4)將自產(chǎn)的一批化妝品作為禮品贈送給某單位,該化妝品無同類市場銷售價格,成本50萬,國家稅務(wù)局核定的成本利潤率為5%;
計算:(1)乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費稅;
(2)甲企業(yè)銷售化妝品應(yīng)繳納的消費稅;
(3)甲企業(yè)贈送化妝品應(yīng)繳納的消費稅。
2.某白酒生產(chǎn)企業(yè)甲為增值稅一般納稅人,2015年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸,開具普通發(fā)票取得含稅收入200萬,另收取品牌使用費50萬、包裝物租金20萬;
(2)提供10萬元的原材料委托乙企業(yè)加工散裝藥酒1000公斤,收回時支付乙企業(yè)不含稅加工費1萬元,乙企業(yè)已代收代繳消費稅;
(3)委托加工收回后,將期中9000斤散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶,已每瓶不含稅售價100元通過非獨立門市部銷售完畢。
計算:(1)甲企業(yè)向?qū)Yu店銷售白酒應(yīng)繳納的消費稅;
(2)乙企業(yè)已代收代繳的消費稅;





請問公司籌建期上個季度零申報所得稅沒有累計數(shù), 問
你好,沒關(guān)系,是可以的了。 答
忽視了凈利潤的時間分布對項目經(jīng)濟(jì)價值的影響。 問
會計報酬率法的核心缺陷在于:它僅關(guān)注凈利潤的 “總量平均”,而不考慮凈利潤發(fā)生的時間順序及其對項目價值的影響(即不考慮貨幣時間價值和早期收益的更高價值)。因此,在評價長期項目時,這種方法可能導(dǎo)致對項目經(jīng)濟(jì)價值的誤判 答
請問一下:做建筑工程,做搭外墻腳手架的,是需要什么 問
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等 答
老師,我們雇傭了一個阿姨,退休了,發(fā)生了工傷,但是因 問
您好,不在崗位領(lǐng)取的,可以按辭退福利申報的 答
公司購買的泡沫箱通過管理費用--低值易耗品核算, 問
拉泡沫箱的運輸費計入管理費用-運輸費 答
鄒老師 解答
2015-11-24 15:49