老師,您好,我們做6月份賬的時候,發(fā)現(xiàn)業(yè)務網(wǎng)6月份開 問
按 權責發(fā)生制 處理: 6 月做 暫估入賬 (因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ),借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應付款” ;7 月收票后,先紅字沖回暫估,再按發(fā)票正常入賬(附發(fā)票 )。 答
老師好,我們6月開票的稅費13%(銷售貨物):100225.66 問
1. 異地預繳增值稅時 由于是個人掃碼支付,后續(xù)需要企業(yè)對個人進行報銷,賬務處理如下: 借:應交稅費 - 預交增值稅(異地建筑服務預繳 ) 570.07 貸:其他應付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預繳款時 借:其他應付款 - [個人姓名] 570.07 貸:銀行存款 570.07 3. 月末結轉增值稅 結轉銷項稅額: 將銷售貨物和異地建筑服務產(chǎn)生的銷項稅額進行結轉,賬務處理為: 借:應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額) - 13%(銷售貨物 ) 100225.66 應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額) - 9%(異地建筑服務 ) 2478.55 貸:應交稅費 - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預繳稅款 在填寫附表四和主表進行抵減后,賬務處理如下: 借:應交稅費 - 未交增值稅 570.07 貸:應交稅費 - 預交增值稅(異地建筑服務預繳 ) 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預繳稅款后應繳納的增值稅金額,假設為 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),進行繳納時: 借:應交稅費 - 未交增值稅 X 貸:銀行存款 X 答
老師好,這道11題母題,根據(jù)公式,是不是有問題?我代入 問
同學你好,能把題目貼上來么? 答
你好,老師。公司購買廠房按什么交印花稅?裝修購買 問
你好,這個按照產(chǎn)權轉移數(shù)據(jù)。 第二個是按照工程合同 第三個也是按照工程施工 答
甲個體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人,2025年3月將自 問
因為這個是不動產(chǎn),不動產(chǎn)一般金額都很大,不和30萬這個政策的銷售額合計計算 答

一般納稅人稅控盤維護費的抵扣分錄是不是借:管理費用-稅控盤維護費貸:銀行存款 抵扣時借:應交稅費-增值稅(減免稅額)貸:管理費用-稅控盤維護費
答: 參考下這個分錄金稅盤服務費抵稅分錄 金稅盤和報稅盤共480元的賬務處理: 購入金稅盤和報稅盤時, 借:管理費用480 貸:銀行存款/現(xiàn)金480 抵減增值稅稅額, 借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)480 借:管理費用?-480 服務費280元的賬務處理: 支付技術維護費時, 借:管理費用????280 貸:銀行存款/現(xiàn)金?????280 抵減增值稅稅額, 借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)???280 借:管理費用???-280
稅控盤和稅控維護費都可以抵扣么
答: 你好,是都可以抵扣的
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
稅控盤維護費交了480,但是他們說能抵扣的是280,有文件么?麻煩老師發(fā)給我!
答: 解讀“財稅[2012]15號”文件購置稅控設備費用可抵減增值稅 2018-03-24 昵稱27564... 閱 3128 轉 17 展開全文 近日,財政部、國家稅務總局發(fā)布了《關于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅15號)。該文件延續(xù)了國家稅務總局《關于轉發(fā)〈國家發(fā)展改革委關于治理和規(guī)范企業(yè)納稅環(huán)節(jié)相關收費問題的通知〉的通知》(國稅函382號)相關政策,減少推行防偽稅控系統(tǒng)給納稅人帶來的額外負擔。 財稅15號文件規(guī)定,經(jīng)國務院批準,自2011年12月1日起,增值稅納稅人購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用(以下簡稱設備費)以及繳納的技術維護費(以下簡稱維護費)可在增值稅應納稅額中全額抵減。該規(guī)定加大了優(yōu)惠力度,納稅人應對相關變化予以關注。 一、專用設備價稅合計全額抵減增值稅 財稅15號文件規(guī)定,增值稅納稅人2011年12月1日(含,下同)以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備(包括分開票機)支付的費用,可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備取得的增值稅專用發(fā)票,在增值稅應納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額),不足抵減的可結轉下期繼續(xù)抵減。 增值稅稅控系統(tǒng)包括:增值稅防偽稅控系統(tǒng)、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)。 增值稅防偽稅控系統(tǒng)的專用設備包括:金稅卡、IC卡、讀卡器或金稅盤和報稅盤; 貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設備包括:稅控盤和報稅盤; 機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設備包括:稅控盤和傳輸盤。 此前,國家稅務總局《關于推行增值稅防偽稅控系統(tǒng)若干問題的通知》(國稅發(fā)183號)規(guī)定,企業(yè)購置增值稅防偽稅控系統(tǒng)專用設備和通用設備發(fā)生的費用,準予在當期計算繳納所得稅前一次性列支;同時可憑購貨所取得的專用發(fā)票所注明的稅額從增值稅銷項稅額中抵扣。即只是購買增值稅防偽系統(tǒng)專用設備和通用設備的稅額可以抵扣。 與原規(guī)定相比,財稅15號文件擴大了抵減范圍,不僅稅額可以抵減,價稅合計均可抵減。 二、技術維護費也可抵減稅款 財稅15號文件規(guī)定,增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費),可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發(fā)票,在增值稅應納稅額中全額抵減,不足抵減的可結轉下期繼續(xù)抵減。技術維護費按照價格主管部門核定的標準執(zhí)行。 三、抵減的限制條件 時間限制:可以抵減的費用是指2011年12月1日以后購入的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備(包括分開票機)而且是初次購買的,方可全額抵減。對于技術維護費,同樣規(guī)定是增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費方可抵減。 憑證限制:增值稅一般納稅人支付的兩項費用在增值稅應納稅額中全額抵減的,其增值稅專用發(fā)票不作為增值稅抵扣憑證,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。該條規(guī)定明確了企業(yè)購置稅控專用設備支出及繳納的技術維護費,只能扣除一項,不可重復扣除。 四、抵減額需規(guī)范申報 財稅15號文件對上述兩項全額抵減的費用如何正確申報作了相關規(guī)定: 增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第二十三欄“應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第十九欄“應納稅額”與第二十一欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第十九欄“應納稅額”與第二十一欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時,按本期第十九欄與第二十一欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。 小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第十一欄“本期應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第十欄“本期應納稅額”時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第十欄“本期應納稅額”時,按本期第十欄填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。 此次設備費盡管明確為初次購買才可以享受抵減增值稅稅額的政策,但是財稅15號文件強調“納稅人購買的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備自購買之日起3年內因質量問題無法正常使用的,由專用設備供應商負責免費維修,無法維修的免費更換”,也就意味著3年之內無須納稅人再次購買。

