QQ老師 解答

2018-07-31 13:58

你好！計(jì)入其他應(yīng)付款就可以

小耳朵 追問

2018-07-31 14:00

就是整個會計(jì)科目應(yīng)該怎么做呢

QQ老師 解答

2018-07-31 14:03

 社會保險(xiǎn)會計(jì)分錄：

  1、企業(yè)負(fù)擔(dān)部分，提取時(shí)：

  借：管理費(fèi)用——勞動保險(xiǎn)費(fèi) （管理部門）

    銷售費(fèi)用——勞動保險(xiǎn)費(fèi) （銷售部門）

    生產(chǎn)成本——勞動保險(xiǎn)費(fèi) （生產(chǎn)部門）

    貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險(xiǎn)費(fèi)

  2、個人負(fù)擔(dān)部分 ，發(fā)放工資時(shí)（按個人交納比例，從中扣除）

  借：應(yīng)付職工薪酬——工資

    貸：其他應(yīng)付款——社會保障金（代扣職工應(yīng)交納的部分）

      庫存現(xiàn)金

  3、交納時(shí)：

  借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險(xiǎn)費(fèi) （單位負(fù)擔(dān)）

    其他應(yīng)付款——社會保障金 （代扣個人負(fù)擔(dān)）

    貸：銀行存款（總交納的金額）

小耳朵 追問

2018-07-31 14:11

這個我是知道的 但我現(xiàn)在不是正常的繳納 而是我7月應(yīng)該繳納的個人部分 工資表要8月才出 才會知道金額 但我七月社保局已經(jīng)根據(jù)6月的明細(xì) 扣除了一部分  相當(dāng)于7月社保局已經(jīng)扣繳了一部分的社保  差了5000多要8月扣除 這個我就不知道怎么做分錄了

小耳朵 追問

2018-07-31 14:14

相當(dāng)于7月的社保 無論單位還是個人 都還沒計(jì)提 然后直接銀行先交了10898.66 實(shí)際應(yīng)該交16064.45  差了5000多又要八月來補(bǔ)扣

QQ老師 解答

2018-07-31 14:16

你好！你8月份補(bǔ)報(bào)嗎？還是和工資一起？你7月交的少了是吧