鶯時(shí)♀珩磨№ 追問(wèn)

2018-07-31 14:06

兩張票是一個(gè)抬頭，不同地址，16萬(wàn)是分公司非獨(dú)立核算的，還沒(méi)有工商注冊(cè)完，所以都開(kāi)的總店公司的抬頭的，不知道怎么做分錄，老師，可以詳細(xì)寫(xiě)出來(lái)嗎？謝謝

鶯時(shí)♀珩磨№ 追問(wèn)

2018-07-31 14:11

還有工資社保公積金，這些也可以做主營(yíng)業(yè)成本吧，那工資掛主營(yíng)業(yè)成本，還需要掛別的科目嗎？如果工資8000，其中社保1222元，公積金250，個(gè)稅197.8元，做主營(yíng)業(yè)成本分錄怎么做？能麻煩老師把這兩個(gè)分錄詳細(xì)寫(xiě)出來(lái)嗎？謝謝

方老師 解答

2018-07-31 16:06

非獨(dú)立核算的話可以內(nèi)部核算時(shí)分開(kāi)就可以。
借預(yù)付賬款  貸銀行存款
攤銷(xiāo)時(shí) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-總店 -分店  貸預(yù)付賬款 
社保公積金也可以做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工資也是一樣的。
工資社保可以先通過(guò)勞務(wù)成本核算再轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
借勞務(wù)成本-工資 社保-公積金貸應(yīng)付職工薪酬
然后再結(jié)轉(zhuǎn) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸勞務(wù)成本

鶯時(shí)♀珩磨№ 追問(wèn)

2018-08-01 09:50

當(dāng)月做賬：借，預(yù)付賬款30萬(wàn)，貸銀行存款30萬(wàn)；借主營(yíng)業(yè)成本總店-年租14萬(wàn)/6個(gè)月    主營(yíng)業(yè)成本分店-年租16萬(wàn)/12個(gè)月   貸：預(yù)付賬款兩個(gè)店的月租                  下個(gè)月做賬：一直攤銷(xiāo)結(jié)束直接借主營(yíng)業(yè)成本總店-年租14萬(wàn)/6個(gè)月    主營(yíng)業(yè)成本分店-年租16萬(wàn)/12個(gè)月   貸：預(yù)付賬款兩個(gè)店的月租
      
當(dāng)月做賬： 工資社保：  借勞務(wù)成本-工資6528  社保個(gè)人承擔(dān)1222-公積金個(gè)人承擔(dān)250   貸 應(yīng)付職工薪酬8000     借主營(yíng)業(yè)成本8000   貸勞務(wù)成本  8000
 
公司剛開(kāi)，對(duì)公賬戶沒(méi)錢(qián)為零，是不是還要加一個(gè);借 銀行存款兩個(gè)房租+工資社保公積金總額   貸其他應(yīng)付款-老板私人

個(gè)稅當(dāng)月分錄：借應(yīng)付職工薪酬8000 貸銀行存款7802.2  應(yīng)交個(gè)人所得稅197.8             借個(gè)人所得稅197.8，貸銀行存款197.8

這些加起來(lái)當(dāng)月做，分錄對(duì)嗎？

方老師 解答

2018-08-01 12:49

對(duì)的，要先增加一個(gè)借銀行存款 貸其他應(yīng)付款-老板。
個(gè)稅分錄是正確的。

鶯時(shí)♀珩磨№ 追問(wèn)

2018-08-01 13:22

謝謝老師

方老師 解答

2018-08-01 14:45

不客氣，祝您工作順利！