︶人生如流水 追問

2018-07-31 09:55

投進(jìn)來的款，哪這樣我怎么做會(huì)計(jì)分錄？

張艷老師 解答

2018-07-31 09:58

借：銀行存款  150
      貸：實(shí)收資本  100
            資本公積--資本溢價(jià)  50

︶人生如流水 追問

2018-07-31 10:05

好的謝謝老師

張艷老師 解答

2018-07-31 10:06

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)給予老師五星評(píng)價(jià)，謝謝！！

︶人生如流水 追問

2018-07-31 11:39

老師我還有個(gè)問題想請(qǐng)教，就是我支付寶收款我做賬的時(shí)候收款20萬，但是我實(shí)際收入只有19萬，有1萬元是退款的，貨也沒出去，請(qǐng)問這種怎么處理，我現(xiàn)在目前是直接沒做這筆退款的，但是我做支付寶收款的時(shí)候如果收入不做這筆，放到憑證后面的賬務(wù)明細(xì)就跟憑證上面的對(duì)不上差額就是這筆退款的，這種怎么處理好

張艷老師 解答

2018-07-31 11:49

您是應(yīng)該按實(shí)際收到的19萬入賬的，不應(yīng)該體現(xiàn)出20萬

︶人生如流水 追問

2018-07-31 17:37

哪老師請(qǐng)問我憑證后面怎么入附件

︶人生如流水 追問

2018-07-31 17:38

我還是按實(shí)際的附在憑證后面對(duì)吧，賬務(wù)明細(xì)上面顯示的收入跟憑證上面的就是差退款金額而已，這樣應(yīng)該沒事吧

張艷老師 解答

2018-07-31 17:40

您賬上也應(yīng)該確認(rèn)19萬的收入的，我沒太看懂您描述的業(yè)務(wù)，您實(shí)際收到了19萬，為什么賬上確認(rèn)了20萬呢？

︶人生如流水 追問

2018-08-02 10:46

就是我的賬務(wù)明細(xì)明細(xì)上面是收入是20萬，退款顯示是1萬，我賬上做賬是直接做的19萬，這樣我憑證上面顯示的是19萬，但是我打印出來的賬務(wù)明細(xì)是20萬，這樣稅局到時(shí)候看到會(huì)不會(huì)說，說白了我就是賬上沒有做退款的

︶人生如流水 追問

2018-08-02 10:52

賬務(wù)明細(xì)是指我從支付寶導(dǎo)出來的收入明細(xì)

︶人生如流水 追問

2018-08-02 10:54

支付寶上面比方說收入90元，退回去90元，我申報(bào)收入的時(shí)候這筆就不申報(bào)，但是我的賬上做憑證也是不體現(xiàn)的，但是我從支付寶上面導(dǎo)出來的明細(xì)是能看見這筆的，這樣我的支付寶導(dǎo)出來的賬務(wù)明細(xì)就跟憑證上面有這筆的差異，這樣應(yīng)該沒問題吧

張艷老師 解答

2018-08-02 13:31

您這次描述的比較全面，建議是要在賬上確認(rèn)20萬的，辦理退款再單獨(dú)做賬，這樣才會(huì)和支付寶導(dǎo)出的明細(xì)相對(duì)應(yīng)。不能按凈額入賬的。這樣到時(shí)稅局檢查，您公司會(huì)無法解釋，或稅局不認(rèn)可您公司的解釋的。

︶人生如流水 追問

2018-08-02 14:55

也就是說我收入是按實(shí)際的19萬確認(rèn)申報(bào)是沒問題的，但是對(duì)支付寶的（相當(dāng)于銀行對(duì)賬單）的時(shí)候收入是要按20萬確認(rèn)，然后退款就做退款（1萬），反正就是全部要做進(jìn)去，但是這些退款有的是沒退貨單的，我沒原始憑證的，線上很多時(shí)候下了單不要貨，然后就直接退了，但是賬戶也會(huì)走一圈，京東就是這樣，

張艷老師 解答

2018-08-02 15:03

像您描述的這個(gè)退貨的業(yè)務(wù)，我沒有接觸過，無法幫您解答。但是總的做賬原則就是堅(jiān)持再賬上全面反映。

︶人生如流水 追問

2018-08-02 15:10

老師我憑證分錄這樣做你看可不可以，
我確認(rèn)收入的時(shí)候，摘要：本月未開票銷售收入，  借：應(yīng)收賬款 --支付寶 19萬    
                                                                              貸：主營業(yè)務(wù)收入   16.37  萬
                                                                                    應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅  2.63萬
   支付寶收款的時(shí)候：摘要：支付寶收款          借：其他貨幣資金--支付寶     20萬（含退款的一萬）
                                                                                 貸：應(yīng)收賬款----支付寶       20萬
                                    摘要：支付寶退款          借：應(yīng)收賬款-----支付寶       1萬
                                                                                   貸：其他貨幣資金---支付寶     1萬
                                                然后這個(gè)憑證后面附上支付寶導(dǎo)出來的賬務(wù)明細(xì)，還有退回去的這個(gè)1萬元的有退貨單的就付退貨單，沒退貨單單退款的，沒原始憑證的我就不附，這樣可以嗎？

張艷老師 解答

2018-08-02 15:13

分錄是正確的，對(duì)于沒有原始憑證的，需要截圖支付寶退款記錄作為附件。

︶人生如流水 追問

2018-08-02 16:06

好的明白了老師

張艷老師 解答

2018-08-02 16:09

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)給予老師五星評(píng)價(jià)，謝謝?。?/p>