Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:03

以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入金額跟以前年度損益的借方累計數(shù)或貸方累計數(shù)不一樣，正常？

方亮老師 解答

2018-07-26 14:10

不正常，因為以前年度損益調(diào)整的借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額需要全部轉(zhuǎn)入利潤分配科目。

Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:13

全部轉(zhuǎn)入了，但是有些是借方有些是貸方，導(dǎo)致有差額

Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:16

老師，幫忙看圖片，以前年度損益，我做的對嗎？

Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:18

我算出來以前年度損益29412.49元是轉(zhuǎn)到未分配利潤，財務(wù)總監(jiān)說是累計數(shù)37628.75元才對，弄的我有些懵了

方亮老師 解答

2018-07-26 14:18

已經(jīng)全部轉(zhuǎn)入了利潤分配科目，怎么會出現(xiàn)差額？

Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:20

因為過程以前年度損益有的借方有的貸方，我是做一筆以前年度損益，就結(jié)一筆到未分配利潤的，老師，幫我看看我的做法對嗎？

方亮老師 解答

2018-07-26 14:22

沒有結(jié)轉(zhuǎn)之前的以前年度損益調(diào)整科目的余額是多少？

Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:23

以前年度損益有的借方有的貸方，所以我結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤就又差額了，老師對嗎？

Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:25

以前年度損益累計數(shù)就無差額，但是把以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤就有差額，對嗎？

Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:26

29412.49元，沒結(jié)轉(zhuǎn)前以前年度損益差額，我是一筆筆結(jié)以前年度損益，還是累計結(jié)呢？

方亮老師 解答

2018-07-26 14:32

1、沒有結(jié)轉(zhuǎn)之前的以前年度損益調(diào)整科目的余額是29412.49元嗎？ 
2、編制一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄，結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目的余額即可。

Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:36

不用逐筆逐筆結(jié)轉(zhuǎn)的編制嗎？

Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:40

我是一筆一筆的結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益，因為5月有6月也有，老師借貸都有以前年度損益調(diào)整科目，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤科目不和以前年度損益的累計數(shù)一樣，正常？

方亮老師 解答

2018-07-26 14:40

不用的。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個五星好評，謝謝！

Ae…檸檬 追問

2018-07-26 14:43

這種情況結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的數(shù)，和以前年度損益的累計數(shù)，不一樣正常？

方亮老師 解答

2018-07-26 14:48

結(jié)轉(zhuǎn)的是余額數(shù)，不是累計發(fā)生額數(shù)據(jù)，舉例：一筆業(yè)務(wù)導(dǎo)致調(diào)整，計入以前年度損益調(diào)整的借方金額是1000元，計入以前年度損益調(diào)整的貸方金額是600元，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配的金額應(yīng)該是400元，結(jié)轉(zhuǎn)后以前年度損益調(diào)整科目沒有余額。