詼詼 追問

2018-07-20 13:48

今年第一季度的時候利潤表凈利潤是20萬，但去年期末凈利潤是負的24萬。今年第一季度企業(yè)所得稅是20-24=-4萬。這樣對嗎？

解答

2018-07-20 14:03

二季度企業(yè)所得稅應納稅額=（1-6月份的累計利潤-彌補上年度虧損額）*25%-1季度所交的所得稅額。 
三季度企業(yè)所得稅應納稅額=（1-9月份的累計利潤-彌補上年度虧損額）*25%-1、2季度所交的所得稅額。 
四季度企業(yè)所得稅應納稅額=（1-12月份的累計利潤-彌補上年度虧損額）*25%-1、2、3季度所交的所得稅額。

詼詼 追問

2018-07-20 14:13

第一季度不可以彌補？

解答

2018-07-20 16:54

都可以的，工式是一樣的