徐阿富老師 解答

2018-07-19 07:12

你可以在所得稅匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)整，賬務(wù)不改也是可以的

朱 追問

2018-07-19 07:47

匯算清繳已經(jīng)過了時(shí)候，我現(xiàn)在怎么處理，分錄是什么樣的？謝謝老師。

徐阿富老師 解答

2018-07-19 08:46

你好，如果規(guī)范操作，你要去大廳修改匯算清繳申報(bào)，如果不修改，那么，借長期待攤費(fèi)用  ---開辦費(fèi)   貸以前年度損益調(diào)整   然后，借以前年度損益調(diào)整  貸，利潤分配-未分配利潤。等有收入再攤銷。

朱 追問

2018-07-19 09:05

2016年無收入，虧損10000元。那么就是把這個(gè)10000元做如上分錄，在2018年7月賬務(wù)處理體現(xiàn)是嗎？然后2017年有收入，但有虧損，也按如上方法處理調(diào)整？

朱 追問

2018-07-19 09:07

但是我想了想，這樣一調(diào)，還是和不調(diào)的申報(bào)數(shù)據(jù)是一致的，又有什么實(shí)際意義？我們公司免企業(yè)所得稅。

徐阿富老師 解答

2018-07-19 10:20

你好，不一樣的，你18年做匯算清繳就要調(diào)整的