～～ 追問

2018-07-17 15:29

或者說是4s店，就是主營牽引車

方老師 解答

2018-07-17 15:30

4S店你是一般納稅人的話就按我上面寫的進行會計處理。 
4S店一般是一般納稅人的。

～～ 追問

2018-07-17 15:44

嗯嗯，然后賣出去一輛車我是不是做分錄借現(xiàn)金貸主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交增值稅 銷項稅額？

～～ 追問

2018-07-17 15:46

結(jié)轉(zhuǎn)成本是借主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交增值稅進項稅額 貸庫存商品 應(yīng)交增值稅進項稅額嗎？

方老師 解答

2018-07-17 15:58

對的，你寫的收入會計處理是正確的。 
結(jié)轉(zhuǎn)成本時不考慮進項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)。 
結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

～～ 追問

2018-07-17 16:38

那他的進項稅額在哪里提現(xiàn)啊，因為我沒有認證

～～ 追問

2018-07-17 16:40

我從廠家進了5臺車，但是我這個月就賣出去4臺，那我這個月認證發(fā)票的時候就認證了4臺車的進項，這樣的話怎么計啊

方老師 解答

2018-07-17 16:47

購進時 如果不月不認證 借庫存商品 應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 貸銀行存款或應(yīng)付賬款 
認證后 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額   貸應(yīng)交稅費-待認證進項稅額