會計學堂學員 追問

2018-07-17 14:49

是剩余的半年房租不會再支付了，押金也要不回來了，這個賬務怎么處理？

方老師 解答

2018-07-17 14:50

押金 借營業(yè)外支出 貸其他應收款 
未支付的房租賬上掛了沒有

會計學堂學員 追問

2018-07-17 14:56

掛了應付賬款

方老師 解答

2018-07-17 15:09

那應付賬款的對方科目是什么，現(xiàn)在把應付賬款科目和對方科目的余額沖銷掉。

會計學堂學員 追問

2018-07-17 15:19

我做的研發(fā)支出-費用化，是不是借：應付賬款   貸：研發(fā)支出-費用化（紅字）？

方老師 解答

2018-07-17 15:23

研發(fā)費用 -費用化是18年的嗎，如果是18年的，研發(fā)費用-費用化支出還未結(jié)轉(zhuǎn)管理費用，可以直接按你寫的分錄沖銷。

會計學堂學員 追問

2018-07-17 15:29

是18年的，但是月末我都將研發(fā)費用-費用化支出結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用了

方老師 解答

2018-07-17 15:31

這樣的話沖減管理費用。不調(diào)整研發(fā)費用

會計學堂學員 追問

2018-07-17 16:15

沖減管理費用的話，研發(fā)支出-費用化支出是不是會核算不準確呢？

方老師 解答

2018-07-17 16:23

你如果要研發(fā)費用明細也反映準確，就要雙向沖 
借應付賬款 管理費用負數(shù) 
借管理費用正數(shù) 研發(fā)費用-費用化支出負數(shù)。

會計學堂學員 追問

2018-07-19 10:46

老師，為什么會要通過管理費用這個科目過度呢，直接借：應付賬款   研發(fā)支出-費用化支出（紅字）這樣不是一樣的嗎？

方老師 解答

2018-07-19 11:53

因為你原來是這樣處理的，為了反映調(diào)賬對應的過程。