sennuo 追問

2018-07-17 08:27

意思說我公司還有一萬多點的留底稅，就不用退了，如果我賬上還有存貨，我走銷售途徑也不用再繳納增值稅了，但如果處理存貨的增值稅高于留底稅，那還需不需要補增值稅呢？

sennuo 追問

2018-07-17 08:31

目前賬上留底稅有1千多點，還有一張專票沒有去認證，我現(xiàn)在就準備去提交注銷，你覺得還有沒有必要把那張專票去認證，繼續(xù)留底

何老師 解答

2018-07-17 08:35

如果是注銷，轉(zhuǎn)成小規(guī)模的納稅人，就按照前面的處理原則，如果是企業(yè)注銷，不在繼續(xù)經(jīng)營了，是需要注銷增值稅清算程序的，根據(jù)資產(chǎn)的處置收入計算應(yīng)納的稅額，進而確定是否需要補交稅款等。

sennuo 追問

2018-07-17 08:38

就是把公司注銷，不經(jīng)營了

sennuo 追問

2018-07-17 08:39

這種留底稅退不退，賬上沒有存貨了，固定資產(chǎn)沒有折舊完的，全部報廢了！

何老師 解答

2018-07-17 08:43

這種情況的留底稅款是可以退款的。

sennuo 追問

2018-07-17 08:47

要必須退了之后才能注銷嗎？

sennuo 追問

2018-07-17 08:49

專票認證了馬上就可以抵嗎？

何老師 解答

2018-07-17 08:54

大體的流程是這樣，先遞交注銷材料，由稅務(wù)機關(guān)的評估科進行評估，還要核對公司的財務(wù)賬目，最后確定是繳稅還是退稅，然后才能辦理注銷手續(xù)。如果你的留底稅款是應(yīng)為多認證進項稅發(fā)票形成的，這種情況是不能退款的。

sennuo 追問

2018-07-17 09:05

現(xiàn)在我有一張專票沒有認證，我的意思是現(xiàn)在有沒有必要去認證了，繼續(xù)留底，萬一后面注銷查賬說要把沒有折舊完的固定資產(chǎn)不能報廢，要計入收入，我就在想，留底稅多一點后面就不用補繳增值稅，這張專票是17年9月就收到了，但是會計沒有認證！

何老師 解答

2018-07-17 09:11

主要看稅務(wù)機關(guān)查賬的結(jié)果，才能確定是退稅還是補稅了。進項稅的認證期限從2017年7月1日之后，為發(fā)票開具日后的360日內(nèi)。