張老師 追問(wèn)

2018-07-16 14:07

老師, 那這樣直接做分錄:借:庫(kù)存現(xiàn)金等科目 ,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,這樣就不知道具體是哪位客戶(hù)付款了,這樣好像沒(méi)什么意思,要不要先做應(yīng)收賬款過(guò)渡一下呢

方亮老師 解答

2018-07-16 14:08

已經(jīng)付款的數(shù)據(jù)不需要掌握，沒(méi)有付款的業(yè)務(wù)需要通過(guò)應(yīng)收賬款科目核算。

張老師 追問(wèn)

2018-07-16 14:10

可是這樣的話(huà),累計(jì)到最后,都 不知道具體是收了哪些客戶(hù)的款哦

張老師 追問(wèn)

2018-07-16 14:12

可不可以: 
先做：借:應(yīng)收賬款 ,貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,  
再做：借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：應(yīng)收賬款

方亮老師 解答

2018-07-16 14:28

沒(méi)有收到款項(xiàng)的金額才需要知道，已經(jīng)收款的金額不需要知道。

張老師 追問(wèn)

2018-07-16 14:34

很久沒(méi)碰這類(lèi)賬，有點(diǎn)反映不過(guò)來(lái) 
那支付應(yīng)付賬款，還需要做庫(kù)存商品嗎

方亮老師 解答

2018-07-16 14:42

如果收到貨物需要確認(rèn)庫(kù)存商品，沒(méi)有收到貨物不用確認(rèn)庫(kù)存商品。

張老師 追問(wèn)

2018-07-16 14:44

我們沒(méi)有倉(cāng)庫(kù)收貨物，直接是工廠(chǎng)那邊出貨，我們這邊付款

方亮老師 解答

2018-07-16 14:48

您的意思是貨物由供應(yīng)商直接發(fā)給你們單位的客戶(hù)嗎？

張老師 追問(wèn)

2018-07-16 14:55

恩，是的，不會(huì)經(jīng)過(guò)我們公司出貨，我們只是買(mǎi)進(jìn)賣(mài)出

方亮老師 解答

2018-07-16 14:56

支付款項(xiàng)時(shí)： 
借：預(yù)付賬款 
貸：銀行存款 
貨物發(fā)出后： 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：預(yù)付賬款

張老師 追問(wèn)

2018-07-16 15:00

我是直接：借：應(yīng)付賬款，貸：庫(kù)存現(xiàn)金 
貨物發(fā)出，這個(gè)要在這里同步做了嗎

張老師 追問(wèn)

2018-07-16 15:02

貨物發(fā)出后： 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：預(yù)付賬款 
 
這個(gè)貨物發(fā)出，不是很清楚什么時(shí)候出貨，這個(gè)是不是要讓他們來(lái)個(gè)出貨時(shí)間呢

方亮老師 解答

2018-07-16 15:12

使用應(yīng)付賬款科目也可以，貨物發(fā)出后： 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：應(yīng)付賬款

張老師 追問(wèn)

2018-07-16 15:20

那貨物發(fā)出的憑證，可以和支付應(yīng)付賬款同步做嗎

方亮老師 解答

2018-07-16 15:47

需要分開(kāi)做。如果您對(duì)老師的回答滿(mǎn)意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星好評(píng)，謝謝！