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老江老師

職稱： ,中級會計師

2018-07-14 10:53

你好，這部分支出，公司不能稅前列支！可以列入營業(yè)外支出，匯算清繳時，作納稅調(diào)整

暗香疏影 追問

2018-07-14 11:00

老師，比如說這個月實(shí)發(fā)工資、應(yīng)發(fā)工資都是3000，沒有扣社保，個人社保繳費(fèi)315。那計提工資、社保，發(fā)工資、社保該如何做分錄

老江老師 解答

2018-07-14 11:02

計提工資 
借 管理費(fèi)用等   3000 
  貸 應(yīng)付職工薪酬  3000 
發(fā)工資 
借 應(yīng)付職工薪酬  3000 
  貸 銀行存款或現(xiàn)金  3000 
交社保 
借 管理費(fèi)用-社保 （公司部分） 
     營業(yè)外支出-其他    個人部分社保  315 
  貸 銀行存款

暗香疏影 追問

2018-07-14 11:12

實(shí)發(fā)工資、應(yīng)發(fā)工資都是3000，員工沒有扣社保，公司承擔(dān)個人社保繳費(fèi)315。怎么做分錄

老江老師 解答

2018-07-14 11:24

分錄，上面不是寫了嗎 
計提工資 
借 管理費(fèi)用等 3000 
貸 應(yīng)付職工薪酬 3000 
發(fā)工資 
借 應(yīng)付職工薪酬 3000 
貸 銀行存款或現(xiàn)金 3000 
交社保 
借 管理費(fèi)用-社保 （公司部分） 
營業(yè)外支出-其他 個人部分社保 315 
貸 銀行存款

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你好，這部分支出，公司不能稅前列支！可以列入營業(yè)外支出，匯算清繳時，作納稅調(diào)整
2018-07-14 10:53:15
你好，計提工資時 借：管理費(fèi)用-工資 貸其他應(yīng)收款-個人社保 貸；銀行存款 上交社保時 借：管理費(fèi)用-社保 其他應(yīng)收款-個人社保 貸：銀行存款
2018-02-13 19:48:00
外賬的話 用現(xiàn)金收回來 沖掉那個賬
2016-06-16 11:25:13
你好，公司承擔(dān)做到管理費(fèi)用，個人承擔(dān)的做到其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款
2020-02-23 10:01:38
個人承擔(dān)的社保，是計入其他應(yīng)收款——代扣個人社?！?，對于公司承擔(dān)的社保，賬務(wù)處理是： 借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)（或銷售費(fèi)用——社保費(fèi)，等社保費(fèi)二級科目的費(fèi)用） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
2019-07-03 22:35:50
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