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送心意

崔老師

職稱,注冊會計師,稅務(wù)師

2018-07-13 19:51

銷售金額因為加收了客戶12個點,收入應(yīng)該是:(銷售金額*1.12)/(1+10%); 
購買材料因為支付了對方8個點,成本應(yīng)該是:(購買金額*1.08)/(1+16%);

ゞ蘋果ぁ樂園 追問

2018-07-13 20:28

老師收入為什么/(1+10%)呢,那我們內(nèi)部核算材料成本的時候本來是不含稅的1元,加了8個點是1.08,除以1.16換算過來的話未稅價是0.93,這樣成本就低了

崔老師 解答

2018-07-13 21:05

1.對于你們公司的銷項稅額:因為對方是按照(銷售金額*1.12)收取的含稅價款,并且是按照(銷售金額*1.12)的含稅價款開具的發(fā)票。所有要把該金額換算成不含稅價格(銷售金額*1.12)/(1+10%),這個不含稅價應(yīng)該是是你們公司的真正成本。 
2.對于進(jìn)項稅額:如果本身不含稅價格是1元,因為需要發(fā)票,給對方不含稅價款1.08的話,那么成本應(yīng)該是1.08,價稅合計數(shù)就應(yīng)該是1.08*1.16了。如果給對方的含稅價款是1.08,那么真實成本就應(yīng)該是1.08/1.16。

ゞ蘋果ぁ樂園 追問

2018-07-14 08:50

老師這個為什么是/(1+10%),而不是/(1+16%)呢

崔老師 解答

2018-07-14 12:14

因為你們公司是建筑服務(wù)是吧?建筑服務(wù)包工包料應(yīng)該選擇一般計稅方法,適用的稅率是10%,所以算銷項稅額及收入時,是/(1+10%)。 
而購進(jìn)材料,材料的稅率是16%,所以再算進(jìn)項稅額及成本時,用的是/(1+16%)

ゞ蘋果ぁ樂園 追問

2018-07-14 12:27

我們是做電子產(chǎn)品的

崔老師 解答

2018-07-14 12:40

電子產(chǎn)品的生產(chǎn)制造在財稅處理上一般沒有“包工包料”的概念啊,包工包料一般是建筑企業(yè)在提供建筑勞務(wù)上的一個財稅概念。能否具體講一下你的業(yè)務(wù)模式?你是指公司接受委托,進(jìn)行代生產(chǎn),公司自己購買原材料及輔料,自己生產(chǎn)加工,之后將產(chǎn)品銷售給委托方,是這樣嗎?

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銷售金額因為加收了客戶12個點,收入應(yīng)該是:(銷售金額*1.12)/(1+10%); 購買材料因為支付了對方8個點,成本應(yīng)該是:(購買金額*1.08)/(1+16%);
2018-07-13 19:51:47
您好,這樣已經(jīng)不正規(guī)。你們雙方都銷售不開票呢。出通知?出什么通知?
2017-01-17 11:15:54
按照到貨的數(shù)量給付司機(jī)貨款,由司機(jī)支付采購材料金額就好了
2017-07-13 08:10:19
你好,應(yīng)該是先把暫估入庫的分錄,紅字沖回。再按照收到的發(fā)票入賬。
2019-01-09 14:52:11
你好!是的,是要轉(zhuǎn)出了
2024-09-02 18:12:19
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